- 1、本文档共22页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
招股说明书的内容与格式
一、招股说明书封面
招股说明书的封面应载明下列事项:
(一)发行人的名称及公司住所;
(二)“招股说明书”字样,送交证监会审核的稿件,必须标
有“送审稿”显著字样;
(三)说明发行股票的类型,例如:普通股、优先股或者境内
上市外资股等;如果同时发行认股证,还须列明认股证与股票的比
例。
(四)重要提示,必须按照本准则附件一规定的文字列示;
(五)发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资
金,采用上网竞争价方式发行股票的,应标明发行底价;
(六)发行方式及发行期;
(七)拟上市证券交易所;
(八)主承销商;
(九)推荐人;
(十)签署日期
招股说明书必须用幅面为209__295毫米规格的纸张(等于a4
纸规格),封面必须为浅色,除可以印有发行人的标志之外,不应当
有其他图案。具体格式见附件一。
二、招股说明书目录
目录在招股说明书的封二上排印,包括每一节的标题及相应的
页数。
三、招股说明书正文
(一)主要资料
本节是以2-3页的较少篇幅,把招股说明书中关键内容摘要刊
印在招股说明书之首,以使投资人尽快了解该说明书提供的主要信
息。但是“主要资料”不得误导投资人,同时应当采用下述文字提
醒投资人阅读全文,以正确了解招股说明书的完整内容:“以下资
料节录自本招股说明书。欲购买本次发行股票的投资者,在做出投
资决策前,应该认真阅读招股说明书全文。”
本节包括以上内容:
1.发行人简介:设立情况、主营业务、资产规模、经营业绩、
股权结构(以图表示意)、职工人数等。
2.本次发行:
(1)本次发行的一般情况:
股票种类、每股发行价、每股面值,本次公开发行数量(股),
其中:普通股、优先股等,发行总市值,盈利预测(注明所得税
率),每股盈利(分别按加权平均法与全面推簿法计算,加权平均法
应注明预计股金到位时间)。预计市盈率,发行前每股净资产,发行
后每股净资产(扣除发行费用);
(2)本次发行前已发行的股票及本次发行后的股权结构变化;
(3)募股资金的运用:简单说明募股资金的用途;
(4)股利分配:分配间隔时间,预期首次分配是何时间、新股
东是否享有公司本次股票发行完成前的滚存利润等;
(5)风险因素:涉及到哪几方面的风险;
(6)发行地区、发行对象、承销期的起止日期;
(7)拟上市证券交易场所。
3.主要会计数据(采用列表式):
(1)资产负债表数据:营运资金、总资产、长期负债、股东权
益;
(2)利润表数据:销售收入、营业利润、利润总额、净利润。
上述数据应摘自本招股说明书“财务会计资料”一节中所列会
计报表。
发行人在招股说明书“财务会计资料”一节中应提供其不少于
最近3年的利润表、不少于最近2年的资产负债表以及不少于最近
1年的财务状况变动表或现金流量表数据。最近一期会计数据的有
效期为6个月。因此在必要时,发行人还应提供自最后一个会计年
度终止后,到编制招股说明书之前最近可行的月份终了的会计数
据。会计期间的排列应当自左至右,最左侧为最近一期数据,每个
期间均应予以注明。上述会计数据应选自经有资格从事证券相关业
务的会计师事务所审计过的财务报表。
4.预计时间表
根据不同的发行方式,披露发行上市过程中各个相应的重要日
期。
例如,在上网定价方式下应披露的重要日期如下:
(1)申购期;
(2)摇号日期;
(3)摇号结果公布日期;
(4)划款期;
(5)预计挂牌交易日期,等等。
(二)释义
对招股说明书中具有特定含意的词汇做出明确的定义、解释和
说明。
(三)绪言
在绪言中必须声明:
本说明书的编写所依据的法规,发行人董事会成员(或股份有
限公司筹备组成员)已批准该招股说明书,确信其中不存在任何重
大遗漏或者误导并对其真实性、准确性、完整性负个别的和连带的
责任。
下列文字必须载入绪言:
文档评论(0)