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建筑企业应收账款管理办法

1目的

为加强应收账款管理，加快资金回笼，规避企业资金风险，

维护企业权益，提高资金的使用效率，促进资金的良性循环，

特制定本制度。

2范围

本制度适用于公司本部各基层单位、分公司、全资子公司。

3引用文件

3.1依据公司管理制度汇编之《项目法管理制度》

4管理内容

4.1总则

4.1.1坚持“持续经营、稳步发展”的指导思想；坚持“谁负

责施工、谁负责结算、索赔，谁负责收款、谁优先使用”的原

则。

4.2管理职责

4.2.1各单位职责：

a.各单位经理、支部书记作为所负责项目工程款回收的第

一责任人，必须高度重视该项工作，对项目的结算、决算、索

赔、收款工作做好统筹安排，制定相应措施，明确时间、责任

人；

各单位经理、支部书记离任，仍为竣工项目应收账款清收

的第一责任人，必须负责到底直至全部收回，接任的经理、支

部书记为第二责任人；

各单元经理、支部书记离职，仍为已完工未办理完工决算

项目应收账款清收的第二义务人，必须配合接任经理、支部书

记做好完工项目的完工决算及工程款回收事情，负责到底直至

全部收回，接任的项目经理、支部书记为第一义务人；

各单位经理、支部书记离任，在建项目的应收账款由新任

的经理、支部书记作为第一责任人；

各单位经理、支部书记由于退休及调离公司等原因，由接

任的经理、支部书记作为应收账款清收的第一责任人；

离职经理要以书面形式向新任经理交代债权、债务，并且

要有标准、真实、完整的资料，核算员供给具体资料，财务部

负责监交；凡有漏交的事项均由移交人个人负责;同时离职的

经理应主动配合做好对未完项目的结、决算事情。

b.各单位副经理、总工及技术、预算、统计人员负责与业

主签认工程量、整理上报竣工、索赔项目的资料；离任的副经

理、总工及技术、预算、统计人员要以书面形式向新任人员办

理相关工程量签认、索赔资料等有关结、决算及工程款回收工

作的资料交接手续（各单位存档）；离任人员应积极配合做好

对未完项目的结、决算工作；

c.各单位负责与业主协调及时回收工程款；离任的核算员

要以书面形式向新任人员办理债权档案交接手续及有关情况说

明，并由公司财务部监交；

d.协办单位（内部分包单位）要积极配合主办单位，及时

向主办单位提供自行施工的相关结算、索赔资料，因未及时提

供而造成工程款贻误回收的，由协办单位承担责任，主办各单

位须及时办理工程结算并收款。

4.2.2职能部室职责：

a.公司财务部负责公司应收账款管理、牵头组织，负责各

单位应收账款回收情况的督促、考核与监督。

b.成本合约部负责对项目经理离职、更改、项目完工等时

点的工程款回收完成情况的审计事情；负责对债权产生纠纷、

诉讼等情况的处理事情；负责工程决算事情，并对未实时办理

决算的项目明确办理时间，对已完工项目确定办理完工的时间。

c.工程部负责项目月度工程进度的审核和统计工作，负责

牵头做好保修期满的项目回访工作；

d.市场开发部负责在招投标过程中，对业主资金状况、付

款比例、履约情况进行了解、分析、控制，从源头上保证公司

债权的安全。

4.3日常管理

4.3.1各单位要把结算收款与施工生产、经营承揽放在同

等地位，对于收尾和竣工的项目主要精力应在结算、收款上，

要积极主动与业主办理产值签认、结算、索赔，缩短已完工未

结算时间；及时做好工程竣工验收，办理好交接手续；做好工

程决算以及保修服务，慎重处理好各方面关系，维护公司信誉，

避免出现业主投诉及被诉讼事件。

4.3.2各单位对催收难度大的工程项目要及时与公司沟通，

需要公司出面解决问题的及时提出，规避风险。

4.3.3建立应收账款债权档案，完整记录应收账款资产构

成、转换、终结消失的全过程，并动态更新，防止企业债权流

失，并随时向企业决策层供给工程项目的债权信息。各单元必

须按公司请求建立健全债权档案，并上报公司财务部备案，接

受财务部的监督，逐月收集整理债权资料，并施行风险控制和

动态管理，确保债权时效，保障债权安全。债权档案包孕：债

权档案目录、中标合同书及补充和谈、与建设单元签认单、债

权档案变更表、完工验收书、完工结算书、银行进账单复印件、

复印件、保修期满请