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企业资金管理规范操作手册

TOC\o1-2\h\u31718第1章企业资金管理概述 3

37761.1资金管理的重要性 3

137451.2资金管理的基本原则 4

25490第2章资金管理组织结构及职责 4

282252.1资金管理部门组织结构 4

235312.1.1资金管理部 4

188722.1.2其他相关部门 5

317782.2各岗位职责及权限 5

207062.2.1资金管理部 5

123802.2.2其他相关部门 5

214232.3岗位职责的分离与制衡 6

21409第3章资金预算管理 6

185553.1资金预算编制 6

134463.1.1编制原则 6

221553.1.2编制程序 6

113223.2资金预算执行与监控 7

280023.2.1预算执行 7

171503.2.2预算监控 7

61123.3资金预算调整 7

300263.3.1调整条件 7

290053.3.2调整程序 7

1839第4章现金管理 8

50494.1现金持有政策 8

326954.1.1确定现金持有额度 8

210824.1.2现金持有限额 8

297754.1.3现金持有期限 8

265674.2现金收支管理 8

195874.2.1现金收入管理 8

162104.2.2现金支出管理 8

103864.3现金日常监控 8

311674.3.1现金盘点 8

106574.3.2现金流量监控 8

43984.3.3现金管理风险防范 8

42534.3.4内部审计与检查 9

238054.3.5信息披露 9

4359第5章银行存款管理 9

322185.1银行账户管理 9

243815.1.1账户开设 9

152135.1.2账户使用 9

322605.1.3账户变更与注销 9

266825.2银行存款日常操作规范 10

116095.2.1存款操作 10

178355.2.2取款操作 10

114765.3银行对账及余额调节 10

290355.3.1银行对账 10

220535.3.2余额调节 10

28265第6章支付结算管理 10

308346.1支付结算工具的选择 10

121076.1.1支付结算工具种类 10

254976.1.2支付结算工具的适用范围 11

299706.1.3支付结算工具的选择原则 11

191176.2支付结算流程及操作规范 11

113236.2.1支付结算流程 11

79706.2.2支付操作规范 11

9406.3支付风险控制 12

211186.3.1风险识别 12

51556.3.2风险防范 12

68076.3.3风险应对 12

25603第7章票据管理 12

298497.1票据种类及使用范围 12

129837.1.1票据种类 12

177747.1.2使用范围 12

41007.2票据的领用、背书与保管 13

108187.2.1领用 13

99777.2.2背书 13

251367.2.3保管 13

85517.3票据到期处理及风险防范 13

169947.3.1票据到期处理 13

286717.3.2风险防范 13

28714第8章外汇管理 14

257458.1外汇政策及汇率风险管理 14

145548.1.1外汇政策制定 14

140718.1.2汇率风险识别与评估 14

239108.1.3汇率风险管理策略 14

47928.1.4汇率风险控制 14

61678.2外汇收支管理 14

313368.2.1外汇收入管理 14

53378.2.2外汇支出管理 14

305368.2.3外汇账户管理 14

63748.3外汇衍生品业务操作规范 15

324438.3.1外汇衍生品业务范围 15

155828.3.2外汇衍生品业务审批流程 15

11578.3.3外汇衍生品业务操作规范 15

298348.3.4外汇衍生品业务风险管理 15

10233第9章融资管理 15

148199.1融资