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国家粮食系统内控管理制度

一、总则

为加强国家粮食系统的内部控制，规范粮食管理制度，提高粮食管理的效率和效益，保障

国家粮食安全，特制定本制度。

二、内部控制的目的和原则

内部控制是指组织为达成业务目标，并有效应对风险、确保运营效益的过程。粮食系统内

控管理制度的目的是保障粮食生产、储存、加工、流通、销售等各个环节的安全、高效、

协调运作。内部控制的原则包括：目标导向性、全面性、适度性、灵活性和持续性。

三、内部控制的框架

粮食系统内控管理制度的框架包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监

督。

1.内部控制环境

（1）领导注重粮食安全和管理的意识和能力。

（2）明确的管理层和职责分工。

（3）人员的素质及培训。

（4）内部控制的制度和程序。

2.风险评估

（1）界定主要风险。

（2）对风险的评估和分类。

（3）制定防范措施。

3.控制活动

（1）制定并实施规章制度。

（2）设立控制性检查与程序。

（3）运用现代信息技术手段，加强对质量管理和物流的控制。

4.信息与沟通

（1）确保管理层及时获知关键信息。

（2）建立有效的信息报告机制。

（3）增强内外部沟通渠道。

5.监督

（1）建立有效的事后监督制度。

（2）内外部的审计和检查。

四、内部控制的内容

1.粮食生产

（1）明确生产计划和目标，严格按照生产标准进行生产。

（2）加强农业基础设施建设，提高农业生产效率。

（3）加强对种子、化肥、农药等农资的管理。

2.粮食储存

（1）建立合理的仓储管理制度。

（2）确保储粮设施的安全和完好。

（3）加强储粮设施的定期维护和检查。

3.粮食加工

（1）严格控制加工环节的物资来源。

（2）加强对加工设备的维护和管理。

（3）建立完善的质量管理体系。

4.粮食流通

（1）建立健全的粮食流通管理制度。

（2）采取有效措施，确保粮食的安全运输。

（3）加强对粮食流通环节的监督和检查。

5.粮食销售

（1）建立健全的销售管理制度。

（2）加强对销售环节的监督。

（3）提高销售渠道的透明度和效率。

五、内部控制的实施

1.充分发挥领导的作用，注重内控的组织和规划。

2.明确各部门的责任和分工，确保内控制度得到全面贯彻执行。

3.充分使用信息技术手段，提高内控工作的效率和质量。

4.加强内外部监督和评估，及时发现并解决问题。

5.建立健全的内部控制信息系统，确保内部信息的及时准确传达。

六、内部控制的监督和评估

1.内部控制机构应积极主动地主动对内部控制进行监督和评估。

2.完善内部控制评价制度，指导内部控制实施和落实。

3.定期组织内部控制核心人员进行内控能力评估，持续改进内控工作。

4.建立健全内部控制报告和反馈制度，及时发现问题并提出改进建议。

七、内部控制的改进

1.积极推动内部控制工作向着全面、科学、规范的方向发展。

2.加强内部控制制度和流程的优化更新，提高内控水平。

3.鼓励内部控制人员积极思考，不断提升内控工作的创新意识和能力。

4.建立健全内部控制改进机制，及时调整内控措施，适应粮食管理的实际需要。

八、内部控制的责任

各级粮食管理部门及所有相关人员，应对粮食系统内控管理制度的执行负有全面的责任，

任何涉及粮食质量、安全和管理的问题，均应严格按照内部控制管理制度执行，确保国家

粮食系统的稳定运行。

九、附则

1.本制度自发布之日起生效。

2.本制度的解释权属于国家粮食管理部门。

国家粮食系统内控管理制度的制定和实施，将有助于保障国家粮食的安全、提高资源利用

效率、促进粮食产业的可持续发展。希望各级粮食管理部门及相关人员严格遵守本制度，

切实加强内部控制工作，共同维护国家粮食安全。