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呆滞资产清理专项奖励办法

第一章总则

第一条为贯彻落实公司董事会清理呆滞资产重点工作，减轻企业负担，提升企业经济效益，结合公司实际情况，特制订本专项奖励办法（以下简称本办法）。

第二条拟清理的呆滞资产明细及清理方案必须年初确定目标，经公司审议通过后，报财务部备案管理。严禁虚报、多报清理金额，公司归口管理部门对归口指标的真实性承担责任，各单位负责人和财务负责人对本单位的呆滞资产清理金额真实性负责。

第二章范围

第三条本办法适用于公司各单位。

第三章定义

第四条呆滞资产指呆滞应收账款、呆滞存货、呆滞固定资产和富余人员。

第五条呆滞应收账款是各单位在2019年年末已存在并符合下列条件之一的应收账款：

（一）前期已核销或通过个别计提法全额计提坏账准备的应收账款；

（二）账龄在三年以上的应收账款；

（三）不符合以上两项条件但在2019年已向公司申报为不良资产的应收账款。

第六条呆滞存货是各单位在2019年年末已存在并符合下列条件之一的存货：

前期已核销、全额计提存货跌价准备或计提减值至废料残值的存货；

两年以上库存期（截止2019年末），一年内未排产且未发生销售的产品；

库存中已报废产品（含近三年组织盘活积压产品过程中经质量部确认报废并入成品库的部分）；

不符合以上两项条件但在2019年已向公司申报为不良资产的存货。

第七条呆滞固定资产包括闲置土地房屋建筑物和机器设备两部分。

闲置土地房屋建筑指未使用或不产生收益的土地建筑物。

闲置机器设备是指过去已安装验收，而目前生产和工艺不需用的设备。

第八条富余人员包含在岗富余人员和不在岗富余人员。

清理在岗富余人员包括在岗人员正向流动、协商一致解除劳动合同、无过失性辞退等。清理不在岗富余人员包括协商一致解除劳动合同、患病或非因工负伤解除合同、工伤人员解除劳动合同、无过失性辞退、重新安排上岗等。

第九条相关费用，是指清理呆滞资产过程中发生的相关费用，包括但不限于律师费、执行费、代理佣金、经济补偿金、税金、手续费等。

第十条本办法所称的资产项的清理是指变现、核销、再利用等，不包括计提准备金。

第四章职责

第十一条职责划分。

（一）财务部是公司呆滞资产清理的牵头组织部门，具体职责如下：

1.负责按照公司年度确定的目标，将呆滞资产总体目标进行分解到各归口部门、销售单位和经营单位；

2.按照计划目标建立月度汇总统计报告体系，定期召开专题会议，分析、评价各单位的完成情况；

3.负责制定呆滞资产清理专项奖励办法；

4.负责审核、汇总、评价各单位上报的呆滞资产清理数据及清理进度；

5.负责计算核定相关专项奖励；

6.其他相关工作。

（二）各归口管理部门分工负责。

1.财务部负责牵头组织呆滞应收账款清理，逾期账款清欠组织；负责内部应收账款清理、民营企业中小企业逾期应付账款清理；

2.物流管理部负责牵头组织呆滞原辅材料、呆滞在制品清理和呆滞产成品清理盘活。负责组织制定呆滞存货出售的底线价格。

3.上市管理部负责闲置机器设备和闲置土地房屋建筑物清理。

设备出售的底线价格由公司设备评估小组进行确定。

4.人事部负责富余人员清理盘活。

（三）各归口管理部门具体职责：

1.组织分解各自负责的清理项目指标；

2.制定各项指标专项清理方案及相关流程制度；

3.对负责的项目建立月度明细统计台账，按月向财务部报送目标完成进度及已完成分类明细台账；

4.跟踪监督各单位完成情况，审核、汇总各单位上报的数据；

5.负责制定归口管理指标相关的公司层面的防范新呆滞资产形成的管理制度、流程等。

（四）各单位（子分公司、销售单位）职责。各单位是四呆清理工作的具体实施部门，其职责如下：

1.负责清查本单位呆滞资产明细；

2.负责具体执行实施呆滞资产清理各项目专项方案；

3.负责按月向归口管理部门报送项目完成进度及清理明细；

4.负责制定本单位防范新呆滞资产形成管理制度流程；

5.负责本单位所得的本专项奖励的内部分配。

第五章处理呆滞资产的损失和收益

第十二条销售单位清理呆滞应收账款的债务重组损失和专项费用（不含销售单位人员的工资、差旅费、办公费、津贴等），分以下几类情形：

应收账款能够明确对应到具体经营单位的，比如风电主轴轴承欠款对应特大型分公司，债务重组损失和专项费用由经营单位承担。销售单位在确定法律诉讼或债务重组时，应事前征得相关经营单位同意。

应收账款对应多个经营单位、不易区分的，可以由财务部牵头，联合销售单位和各家经营单位，协商签订《合作清欠协议》，规定债务重组损失和专项费用承担比例。

特殊专项个案，由财务部牵头单独制定办法。

应收账