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费用报销管理制度

目录

总则．．。..。.。。。。。。。。.。..。。２

费用报销制度及流程。.．。。。。。。..。2

借款标准及流程。..。.。..．.。。。．。6

费用审批管理.。．....。．。。.．。。。6

附则.．.。。。。.。。...。.。..。...7

第一章总则

第一条:为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况,将费用报销分为行车费、差旅费、通讯费、住宿费、招待费等。

第三条：本制度适用公司各部门。

第二章费用报销制度及流程

:原始凭证有效性的规定

报销人应取得真实合法的原始凭证

１）、有效发票至少需要印有两个章:国家税务局专用章+发票专用章,如少其中一个章，发票无效。

2)、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据;

3）、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;

发票的真假辨别:发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致,可以登录发票上提供的查询网址进行核实或者拨打当地１2366按提示音进行发票真伪验证，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息,建议大家到正规的地方消费索取发票,避免出现假票现象．

经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时,允许以普通收据作为报销依据，同时用类似同类合法发票冲抵;对于既没发票，也没收据的，一律不予报销。

2017年７月1日起，开具增值税发票时:

1)、必须填写购买方＂纳税人识别号”

2）、发票内容必须按照实际销售情况如实开具

3)、不能根据购买方要求填开与实际交易不符的内容

4)、不能笼统开具办公用品、食品等名称的发票

5)、开具汇总办公用品、食品等发票,必须附上税控系统开出的《销售货物或者提供应税劳务清单》,并加盖发票专用章。

第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改;

2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致,各票据不得突出于报销单和粘贴单之外(票据过大时应按报销单大小折叠好);

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;

５、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；

6、报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致,并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改,粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符,财务不予报销。

9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认,需入库的实物单据应附入库单;

10、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料,否则不予报销;

第六条：在一个预算期内(一个月）,业务员各项费用的累积支出原则上不得超出预算,超出预算部分不予报销。

总经理审批财务负责人审批部门负责人审批

审批签字经办人填

写报销单

总经理审批

财务负责

人审批

部门负责人审批

审批签字

经办人填

写报销单

出纳审核

出纳审核

并付款

第八条:报销时间的具体规定

1、为了提高费用报销工作效率,各部门应在每月２0号之前将费用报销单递交到财务部,财务部完成审核并与次月10日付款,逾期一律不予受理.

２、所有费用必须自发生之日起一个月内报销，超出一个月者，只报销费用的８0%(特殊情况经审批之后可下月报销);超出二个月者，只报销费用的５0％；超出三个月者，费用自理.年底时,必须及时将当月发生之费用报销,不得跨年，否则费用自理。

第九条:差旅费报销

1、公司人员因公外出所发生的行车费、差旅费、通讯费、住宿费、招待费等按规定标准在限额内实行实报实销,超出标准部分自行承担。

２、出差补贴及标准

职位/区域

项目

一般员工

经理

总监

总经理

一线城市

住宿标准

180元/天

180元/天

2２０元/天

实报实销

交通费

实报实销

实报实销

实报实销

实报实销

餐费

50元/天

５0元／天

70元/天

实报实销

其他城市

住宿标准

１30元/天

13０元/天

1５0元/天

实报实销

交通费

实报实销

实报实销

实报实销

实报实销

餐费

40元／天

40元/天

6０元/天

实报实销

2．1、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,差额不予补偿,超出标