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粮食储备库内审风控工作流程

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粮食储备库内审风控工作流程

一、准备工作阶段

在开展粮食储备库内审风控工作之前，需要做好充分的准备。

1.明确审计目标和范围：内审人员需要与管理层沟通，确定本次审计

的具体目标和涉及的范围，例如针对特定储备粮品种、特定仓库区域或

特定时间段等。

2.组建审计团队：根据审计任务的复杂性和专业性要求，挑选具备相

关知识和经验的内审人员组成审计团队，并明确团队成员的职责分工。

3.收集资料：内审人员需收集与粮食储备库相关的法律法规、政策文

件、内部管理制度、财务报表、业务数据等资料，以便全面了解粮食储

备库的运营情况。

4.制定审计计划：基于审计目标、范围和所收集的资料，制定详细的

审计计划，包括审计程序、时间安排、重点关注领域等。

二、风险评估阶段

风险评估是内审风控工作的关键环节，旨在识别和评估粮食储备库面

临的各种风险。

1.内部环境评估：审查粮食储备库的治理结构、组织架构、企业文化

等内部环境因素，评估其对风险管理的影响。

2.业务流程评估：对粮食储备库的粮食收购、储存、轮换、销售等业

务流程进行详细分析，识别其中可能存在的风险点，如质量控制风险、

库存管理风险等。

3.财务风险评估：分析粮食储备库的财务状况，包括资产负债表、利

润表、现金流量表等，评估其财务风险水平，如偿债能力风险、盈利能

力风险等。

4.合规风险评估：检查粮食储备库是否遵守国家法律法规和行业规范，

评估其面临的合规风险，如粮食质量安全风险、环保风险等。

5.风险排序和分析：对识别出的风险进行分类和排序，确定关键风险

领域，并分析风险发生的可能性和影响程度，以便制定针对性的应对措

施。

三、审计实施阶段

在审计实施阶段，内审人员按照审计计划和程序，对粮食储备库进行

全面审计。

1.内部控制审计：审查粮食储备库的内部控制制度是否健全、有效，

包括不相容职务分离、授权审批、内部审计等方面，发现内部控制的薄

弱环节。

2.业务审计：对粮食储备库的业务活动进行实质性审计，如检查粮食

收购合同、验收记录、储存台账、轮换计划等，核实业务数据的真实性

和准确性。

3.财务审计：对粮食储备库的财务报表进行审计，审查财务收支的合

法性、合规性，检查是否存在财务舞弊行为。

4.合规审计：对粮食储备库遵守法律法规和行业规范的情况进行审计，

如检查粮食质量检测报告、环保设施运行记录等，确保粮食储备库合规

运营。

5.现场检查：内审人员需要深入粮食储备库现场，实