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上海羿辉源工程有限公司

应收帐款管理流程

1.目的

规范应收账款的管理，以实现销售利润最大化、坏账最小化、运营资本最小化。

2.范围

适用于本公司所有工程类销售合同及工程项目的应收帐款管理。

3.规范性引用文件

合同管理规定

4.定义

无

5.职责

5.1项目开发部：是应收帐款的第一责任部门。根据应收帐款账龄，及时跟进收款工作

并及时将催收情况反馈给财务部、项目管理部及公司相关领导。

5.2项目管理部：是应收帐款的第二责任部门。全程跟踪项目的进展情况，及时汇总整理收

款情况，并负责将应收款信息传递给集团项目开发部及财务部。

5.3财务部：是应收账款的支持部门。根据发货、开票、到款等相关信息形成应收帐款账龄

分析表，并每月通知项目管理部和集团项目开发部召集相关销售人员召开应收帐款会

议；每两周汇总客户到款信息，并反馈给集团项目开发部、项目管理部及公司相关领导。

5.4工程部：是应收账款的支持部门。提供到货证明及验收报告等支持性文件，协助收款工

作。

5.5法务部：应商务、财务等部门要求，为前期应收帐款工作提供必要的法律支持和建

议，在帐款逾期90日后各部门通过非法律途径无法收回帐款时，采取法律手段进行催

收，项目开发部、项目管理部、财务部等应为法律催收提供必要的证据和支持。

6.内容

6.1应收节点一：预付款

6.1.1所需文件：付款通知书、发票或收据等销售合同规定的付款支持文件

6.1.2责任权限：

a)项目开发部：若存在预付款情况，销售合同或工程合同签署完毕后，根据相

应合同条款规定，由销售业务经办人员完成收取预付款的各项准备材料，发送申

请催款通知。

b)项目管理部：在合同条款规定的开票时间内，以邮件形式将开票信息及时提供给

财务部。

c)财务部：财务部核对合同条款，若无误，开具发票或收据。同时财务部有责任提

醒和要求项目管理部按照合同条款及时提交开票申请。

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6.2应收节点二：到货款/进度款

6.2.1所需文件：付款通知书、到货签收证明/进度报告

6.2.2责任权限

6.2.3现场项目经理：现场项目经理应及时将到货签收单/进度报告等相关到货证明反馈给

项目管理部，并提醒项目管理部向客户收取到货款/进度款。

6.2.4项目管理部：汇总整理项目经理提供的货款支付申请给集团项目开发部业务经办人

员，并按照合同条款及时提交开票信息给财务部。

6.2.5集团项目开发部：业务经办人员在得到项目管理部提供的到货款支付申请及其他相关

资料后向客户提示付款。

6.2.6财务部：财务部核对合同条款，若无误，开具发票或收据，定期以邮件形式将客户付

款情况反馈给相关人员。同时财务部有责任提醒和要求项目管理部按照合同条款及时

提交开票申请。

6.3应收节点三：验收款

6.3.1所需文件：付款通知书、验收报告

6.3.2责任权限

6.3.3现场项目经理：现场项目经理在签订竣工验收报告后，应及时将验收证明交项目管理

部存档，同时提供一份复印件给财务部，并提示项目管理部发出验收款支付申请。

6.3.4项目管理部：汇总整理项目经理提供的验收款支付申请；若需开具发票，应按照合同

条款及时提交开票信息给财务部。

6.3.5集团项目开发部：在得到项目管理部整理后的验收款支付申请及其他项目资料后向客

户提示收款。

6.3.6财务部：核对合同条款，若无误，开具发票或收据，定期以邮件形式将客户付款情况

反馈给相关人员。同时财务部有责任提醒和要求项目管理部按照合同条款及时提交开

票申请。

6.4应收节点四：质保款

6.4.1责任权限

6.4.1.1项目管理部：负责确认质保期限，并在质保