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企业内部审计流程手册

TOC\o1-2\h\u13143第1章内部审计概述 4

119281.1内部审计的定义与作用 4

159061.2内部审计的法律法规依据 4

252981.3内部审计的组织架构与职责 5

13646第2章内部审计准备 5

33002.1审计计划制定 5

99712.1.1年度审计计划 5

32052.1.2专项审计计划 5

158682.1.3审计计划更新 5

191342.2审计项目立项 5

107452.2.1项目申请 5

2482.2.2项目审批 6

200542.2.3项目立项 6

76402.3审计资源分配 6

154722.3.1人力资源分配 6

239422.3.2物资资源分配 6

222972.3.3时间资源分配 6

65412.4审计通知与协调 6

132042.4.1审计通知 6

134462.4.2审计协调 6

110202.4.3审计配合 6

26648第3章审计程序与方法 6

268893.1审计程序设计 6

123223.1.1确定审计目标 6

262453.1.2制定审计计划 7

92213.1.3审计程序编写 7

323793.1.4审计程序审批 7

223753.2审计方法选择 7

287183.2.1审计方法概述 7

260863.2.2检查方法 7

11543.2.3观察方法 7

106483.2.4询问方法 7

304733.2.5分析方法 7

231113.3审计证据收集与分析 7

22483.3.1审计证据收集 7

9683.3.2审计证据整理与分析 8

45303.4审计工作底稿编制 8

296683.4.1审计工作底稿概述 8

203333.4.2审计工作底稿编制要求 8

11913.4.3审计工作底稿内容 8

253173.4.4审计工作底稿归档 8

3609第4章财务审计 8

152744.1财务报表审计 8

252454.1.1审计目的 8

264314.1.2审计范围 8

50174.1.3审计程序 8

111894.2财务收支审计 9

266454.2.1审计目的 9

205534.2.2审计范围 9

320994.2.3审计程序 9

194294.3财务合规性审计 9

25884.3.1审计目的 9

42744.3.2审计范围 9

158584.3.3审计程序 9

9495第5章业务流程审计 9

197545.1销售与收款流程审计 9

322205.1.1审计目标 9

278285.1.2审计程序 10

272165.1.3审计内容 10

277115.2采购与付款流程审计 10

109075.2.1审计目标 10

178545.2.2审计程序 10

188525.2.3审计内容 10

302585.3生产与存货流程审计 11

243775.3.1审计目标 11

209265.3.2审计程序 11

174945.3.3审计内容 11

218305.4人力资源与薪酬流程审计 11

211815.4.1审计目标 11

189935.4.2审计程序 11

210565.4.3审计内容 12

29951第6章风险管理审计 12

24126.1风险识别与评估 12

35426.1.1目标与范围 12

216216.1.2风险识别 12

312846.1.3风险评估 12

318896.2风险防范与控制 12

146906.2.1风险防范 12

69506.2.2风险控制 13

167406.3风险应对措施审计 13

285386.3.1审计目标 13

144536.3.2审计内容 13

7066.3.3审计程序 13

5966第7章信息系统审计 13

55717.1信息系统安全审计 13

252937.1.1审计目的 13

277457.1.2审计范围 14

245077.1.3审计程序 14

283757.1.4审计要点 14

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