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CCAA认证通用基础——审核概论

1.审核基础知识

（1）审核概念

基本程序：提出申请，申请评审与受理，签订认证合同，审核启动，审核实

施，编制审核报告并批准和分发，复核认证决定，注册发证，证后监督及再认

证。

其中审核过程为：审核启动，一阶段审核（含文件审核），二阶段审核，编制

审核报告，审核后续活动，审核完成。

审核是认证全过程的关键活动，也是审核技术具体实施的环节。

审核由一系列相关过程和活动构成。

审核是基于对受审核方管理体系的抽样。可以采用条件抽样或者统计抽样。抽

样方法的局限性不保证受审核方的管理体系100%符合要求。审核组通过审核方

案的有效实施，以及现场审核技术的应用，将不确定性对审核目的的影响降到

最低。

审核过程应形成文件，指审核过程的策划准备，实施，结果均要形成文件，如

审核计划，检查表，记录审核证据的表单，不符合报告，审核报告。

审核是认证的关键活动之一。

（2）审核分类

按照审核委托方第一方审核（内部审核），第二方审核，第三方审核。按照审

核时序初次认证审核，监督审核，再认证审核。初次审核分为第一阶段审核，

第二阶段审核特殊情况下审核结合审核（2个或2个以上不同领域管理体系一

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起审核）联合审核（2个或2个以上组织之间的合作）特殊审核（扩大范围审

核，提前较短时间通知的审核）。按照领域划分管理体系，产品，过程，服务

（3）审核术语

审核准则：用于与审核证据进行比较的一组方针，程序或要求。

审核证据：与审核准则有关，并能够证实的记录，事实陈述或其他信息。可以

通过交谈，查阅和观察获得。

审核发现：将收集到的审核证据对照审核准则进行评价的结果。

审核结论：考虑了审核目标和所有审核发现后得出的审核结果。

审核准则是审核证据符合性的依据，审核证据是获得审核发现的基础，审核发

现是做出审核结论的基础。

（4）审核特征

审核的系统性，独立性，形成文件的三个特点奠定了审核的基础，揭示了审核

具有的公正性，客观性和独立性的基本特征。

（5）审核原则

诚实正直：职业基础，

公正表达：真实、准确地报告的义务，

职业素养：在审核中勤奋并具有判断力，

保密性：信息安全，

独立性：审核的公正性和审核结论客观性的基础，

基于证据的方法，

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基于风险的方法

2.审核方案管理

（1）审核方案概念

审核方案是认证机构与认证客户之间合同规定的时间周期内，为确定认证客户

管理体系满足所选定的管理体系标准而进行的一组（一次或多次）审核。审核

方案可以包括针对一个或多个管理体系标准的审核，可单独实施，也可结合实

施。

认证机构可根据每个认证客户的规模，性质和复杂程度，策划一个认证周期的

审核方案，也可针对某一次具体审核（如某段时间内扩大范围审核）策划审核

方案。

（2）审核方案内容

1.某段时间内（如，一个认证周期）对特定组织的一组审核或具体某一个审核

（如某时间段内扩大范围审核）的活动安排。

2.为保证审核的有效实施，资源提供方面的活动安排，主要包括人力资源、技

术资源、时间资源、财务资源。

（3）审核方案分类依据

审核目的第一阶段审核方案，第二阶段审核方案，监督审核方案，提前较短时