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2024年超市财务管理制度.超市财务管理制度

超市财务管理制度篇1

一.现金管理制度：

1.所有现金支出必须先审批后支出，出纳而导随意支出

2.所有现金收入（除营业款外）都必须开具收据，都要及时入帐,不得将销售单据收入、罚款

收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐

3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用

白条收取现金

4.财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用

5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人

6.出纳的现金库存限额最高为2万元

7.营业款当天及时送存银行交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送出纳根据记帐

凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结

8.节假日，公休期间，严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作

9.出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发

现差错及时查明原因用艮告财务总监,原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究

责任并由责任人赔偿

10.因公业务需要借用现金的，借款人应当填写借