工程合同结算管理流程.doc

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工程合同结算管理流程

工程合同结算

管理流程

编制

日期

审核

日期

批准

日期

修订记录

日期

修订状态

修改内容

修改人

审核人

批准人

流程图

工程合同结算管理流程

流程概况

流程目的

规范工程结算的审核、审批等环节的操作,保证合同结算的质量。

适用范围

适用于工程合同结算。

定义

流程主导部门

成本管理部

部门

流程中承担职责

董事长

批准结算金额10万元以上的合同结算。

总经理

批准结算金额10万以下的合同结算。

审核结算金额10万元以上的合同结算。

成本总监

1、审核工程结算。

财务总监

审核合同结算。

成本管理部

主办审定合同及补充协议的完成量、签证。

主办工程合同结算的编制。

主办工程结算的核对确认。

主办工程结算书的编制。

主办工程结算书盖章、存档等。

财务管理部

合同结算审核。

主办结算书汇总表存档。

工程管理部

审核合同结算资料。

复核合同结算;

项目管理部

收集结算资料;

审核合同结算资料;

复核合同结算。

工作程序

结算准备

当工程按合同要求具备结算条件后,项目管理部应及时整理收集工程竣工各种资料(包括工程竣工结算资料,工程完成总量清单的初审,实物检验资料、质量验收合格资料、竣工验收报告、竣工图等);项目管理部每月给施工单位下发《结算通知单》催缴结算资料,在《结算通知单》里可要求结算资料提交的最晚时间、数据准确性及相关的惩罚措施。

结算资料主要包括合同、招投标资料、结算书、竣工图纸等,具体要求见附表《工程合同结算资料清单》;

工程竣工验收后15日内,由工程管理部组织项目管理部、成本管理部召开碰头会,沟通整理相关资料,确认项目所有的变更及签证,及相相关事宜,并统一结算意见。

根据合同约定,达到结算条件后20日内,施工单位提交竣工结算资料,报项目管理部,施工单位应按时上报,否则结算时间顺延。

项目管理部相关人员按照公司《工程合同结算资料审查表》(工程)签署意见:

资料员审查竣工资料的完整性,如不完整退回,符合要求填写《结算资料审查表》,转专业工程师;

专业工程师审核结算资料的真实性,重点审查竣工图纸与现场施工的一致性,审核无误后在竣工图纸及《结算资料审查表》签字确认,转项目经理审核;

项目经理复核确认后报工程管理部经理审核,工程管理部应在施工单位提交结算完整结算资料8日内完成结算资料审查,报成本管理部。

结算审核

成本管理部对工程管理部所报结算资料进行详细审核,审核资料的有效性、完整性、合理性。重点审核:

竣工验收合格报告中内容填写是否完整,特别注意验收报告中完工日期,建筑面积等是否填写完整,相应的签字、盖章是否完整;

《工程合同结算资料审查表》中内容填写是否完整,项目管理部经理及工程管理部经理及工程副总是否签署;

特别留意有关竣工图纸,变更的描述以及往来款项的说明;

如果结算资料不合要求直接退回工程管理部,由工程管理部安排项目管理部进行完善。

成本管理部应组织与财务管理部共同核对付款台账。

原则上,在结算审核过程中成本管理部不再接收施工单位的任何结算资料,包括图纸、签证单、价格凭证等;

成本管理部根据工程管理部提供的结算资料编制工程结算。工程结算编制的要点为施工范围的确定;计价方式的研究;扣款确认;变更单特别是调减变更的确认;

总价包干合同的结算:

核对合同中的内容是否全部由该承建商施工完毕,否则需要扣减;

相关扣款。

单价包干合同结算:

竣工图、变更单及签证单;

相同类似工程的经验数据进行对比;

合同清单外项目注意审核其单价是否合理。

园林、样板房、会所装饰工程等在施工实际过程中变化很大的工程结算:

竣工图纸与实际施工现场复核;

现场度量需要施工单位、监理、项目管理部专业工程师和成本管理部造价师4方签名确认;

同类项目经验数值进行类比。

土方、基坑支护等隐蔽工程结算:

结算资料中要有准确的竣工图纸和原状图纸,且有监理和项目管理部专业工程师签名确认。

变更签证结算审核

结算书及其附件正式文件禁止修改。

签证单内容要完整、严谨、表述清楚、指令单内容和签证内容一致,监理、项目管理部专业工程师审核意见要一致。

设计变更单不应该有修改现象。

变更编号要符合公司规定,签证单采用公司的统一版本,表格填写完整,签名、日期、盖章完整。

检查现场签证办理是否及时,签证结算要做到一月一清。

采用定额计价的单价,要注意与市场价的对比分析,特别注意结算价与实际合理价出现较大偏差的项目。

检查签证单的费用归属,如果涉及扣第三方款项,要核对相关记录,没有的需要提醒结算经办人补办。

成本管理部需与财务部共同核对付款台账;

成本管理部造价工程师编制完成工程结算后,报成本管理部经理审核,成本管理部应在工程管理部提交完整结算资料15日内完成工程结算,并转项目管理部复核;

项目管理部工程师、项目经理(2日内)复核后,送工程管理部

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