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内控管理缺陷分析整改报告

2016年，XXX对内部控制进行了评估分析，并确定了5

项内部控制缺陷。为了提高管理水平，规范内部控制，加强廉

政风险防控机制建设，公司加大了监督检查力度，增强了风险

防范，并推进内部控制工作的改进和深化。同时，公司还将继

续加强内控队伍建设，加大内控培训力度，提升全员的内控意

识，培养内控文化，推动内部控制体系的进一步完善，促进各

项经营业务健康、持续、安全发展。

根据对2016年XXX内控管理工作的梳理、总结、评审，

公司确定了5项内部控制缺陷。这些缺陷被认定为一般缺陷中

的设计缺陷，需要修订、建立相应的规章制度或流程，并有效

传达并得到遵循。XXX内控管理小组对这5项缺陷产生的原

因进行了分析，并制定了整改措施及时限。

以下是5项内部控制缺陷及其整改情况：

1.缺陷描述：缺乏对财务报告的评价报告

成因：外包相关规定少，管理中有忽视

潜在影响：对财务报告造成潜在影响

整改措施及时限：制定《生产外包业务管理制度》，2016

年3月完成整改，并有效控制。

2.缺陷描述：应收账款管理的风险控制不足

成因：未将这类问题作为关注重点

潜在影响：对财务报告造成潜在影响

整改措施及时限：制定《应收账款风险管理暂行办法》，

2016年12月完成整改，并有效控制。

3.缺陷描述：采购原规定不满足现行管理要求

成因：长期沿用老办法

潜在影响：对财务报告造成潜在影响

整改措施及时限：制定《物资采购管理办法》，适应生产

管理执行需要，已于2016年3月完成整改，并有效控制。

4.缺陷描述：对人才培养现状已不适应

成因：未制定相应规定

潜在影响：对财务报告造成潜在影响

整改措施及时限：制定《新参加工作的大中专毕业生实行

五年内工资补贴的规定》，2016年11月完成整改，并有效执

行。

5.缺陷描述：公司结构发生变化，组织结构图需要修订

成因：未修订组织结构图

潜在影响：对财务报告造成潜在影响

整改措施及时限：修订《公司组织结构图》，2016年11

月完成整改，并有效执行。

通过对内部控制缺陷的分析，我们采取了积极有效的措施

进行整改和完善，并持续改进。根据内部控制管理的要求，我

们让内部控制管理参与者充分认识到内部控制制度的积极作用

和意义，修订和编制相关管理制度，使内部控制机制真正成为

规范企业生产经营行为的重要途径。截至2017年8月，我们

的内部控制管理小组对2016年新增的内部控制缺陷进行了整

改，并对整改完成情况进行了汇总（见附件3：内部控制缺陷

整改完成汇总表）。我们确定已按时完成了对2016年新增管

理缺陷的整改，并且在执行过程中得到了有效的控制，缺陷整

改有效。

我们公司的经理层和内部控制管理小组确认本整改报告的

内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并保证

内容的真实性、准确性和完整性。

通过对内部控制缺陷的整改，我们让经理层充分认识到公

司原来已经制定并正在实施的部分管理制度，未根据公司发展

变化情况不断更新完善，存在现行制度与管理需求有脱节或是

偏差，必须对原有制度进行修订、补充，不断完善各项内部控

制制度，提高人员内部控制管理素质和水平。

内部控制建设是一项长期的、需要与时俱进的系统工程。

我们将持续改进和健全我们公司的内部控制制度，并根据外部

环境的变化、监管部门的要求、新政策的规定及企业内部经营

发展的实际需要，适时对内部控制制度加以调整，使内部控制

与经营规模、业务开展、市场竞争和风险管控等相适应。

XXX

法人代表：（此处应填写法人代表的具体姓名）