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固定资产贷款授信审查要点;

主要内容;固定资产贷款类型

?一般固定资产贷款（借款人自身有经营,还款

?来源依赖借款人综合收入）

--项目自身不易评价现金流或无现金流。重点在借款人还款能力

?重大固定资产贷款（即依赖原有业务,又依赖

?项目现金流）

?项目融资（专门新设立的项目法人,还款依赖项目现金流）;

一、借款人评价;

一、借款人评价;对于其他主要股东，应重点关注：

?1、出资实力。

?2.出资目的与背景，是否具有行业运营经验。;

一、借款人评价;

（四）借款人现有经营状况;?对于改扩建项目,需重点分析前期项目的主要运营情况,包括投资水平、成本、盈利、产能利用率及其他主要技术经济指标等。

?是否向非主业投资,是否过度投资。;

一、借款人评价;二、项目概况

（一）项目建设背景及必要性

?对于基础设施类项目，关注相关规划及有关政策情况

?工业类项目:改扩建、技改；上下游产业链等;

（二）项目合规性。;

特殊项目要件

?电力项目电网接入批复

?教育、卫生行业主管部门批复

?危化项目安全评价批复

?政府特许经营权批复

?煤炭等矿产资源项目（采矿权）;

二、项目概况;

二、项目概况;

二、项目概况;

二、项目概况;

三、项目市场分析;

三、项目市场分析;几个概念

1、总投资=固定资产投资+铺底流动资金

2、固定资产投资=静态投资+建设期利息+涨价预

备费（目前不计提,建设期长项目计提）

静态投资=建设工程+建设工程其他费用+基

本预备费（可研阶段8-10%、初设阶段5%）

3、铺底流动资金=流动资金*30%;

可行性研究报告阶段

10%

可行性0究%4段

103%

10%-1%

13%

10%

8%10%

10%9%

9%7%

7%

5%-6%

100%

8-%1%12%;

(二）流动资金投资估算;关注重点

?1、说明项目总投资构成、单位投资水平，并说明项目的单位投资水平是否合理，如与行业平均水平有重大差异，应予以进一步评估并分析原因。

?2、分析投资估算有无明显缺、漏项，与批复的建设内容是否相符。如总投资构成与项目批准文件中建设内容不一致的，应视情况调整总投资。

?3、项目超投资风险评价，分析影响项目总投资的主要因素是否可控。

?火电:4000元/千瓦，风电6000元/千瓦、太阳能7000元/千瓦;（三）项目融资方案

1、项目资本金（权益性资金）

?资本金比例=自筹资金/（固定资产投资+铺底流动资金）

?资本比例要求:《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度通知》国发【2015】51号

?出资来源:股东出资（股东积累未分配利润及在建设期产生利润和折旧）;

2、债务性资金来源

?其他银行意向性贷款

?银团贷款、组合贷款（防止一家独进）;（一）项目主要参数的假设及合理性。

?说明对项目计算期、主要收入要素（产品价格及产

量）、成本费用要素、税费等的取值依据，是否具

有合理性。

?计算期:建设期+经营期=计算期

?成本、费用:原辅材料，人员工资及福利费，燃料、

水电，折旧摊销费，修理费，其他费用，销售费用、

财务费用。

?收入:达产产量、销售价格，生产负荷。

?税费:增值税、城建税、教育费附加、所得税。;

（二）上述假设条件下测算的项目财务内部收益率（IRR）、贷款偿还期（最大偿还能力下）、偿债保证比（申请期限下）等指标。

?经济可行性测算表;（三）项目主要敏感性因素的测算、项目盈亏平衡点。

?敏感性分析:对项目主要收入及成本费用因素进行敏感性测算，找出敏感性因素，分析敏感性因素波动的可能性及项目的抗风险能力。

?盈亏平衡点:按产能利用率计算的盈亏平衡点；按价格计算的盈亏平衡点。

以生产能力利用率表示的盈亏平衡点

(BEP)=年均固定总成本/（年均销售收入-年均可变成本－年均销售税金及附加）;六、授信担保与担保代偿能力

?基本与流贷担保方式分析一致

?重点:关注所质押的收费权、采矿权是否受限制；追加项目在建工程抵押；争取追加公司股权质押;

七、风险揭示和授信方案

?政策风险

?市场风险

?技术风险

?环保风险

?资金（完工）风险

?运营风险;授信