汽车销售公司财务报销制度与流程样本.doc

湖南申众汽车销售文件

财[]1号7月4日

财务报销制度及报销步骤

第一部分总则

第一条为了加强企业内部管理，规范企业财务报销行为,提倡一切以业务为重指导思想，合理控制费用支出，特制订本制度。

第二条本制度依据相关财经制度及企业实际情况，将财务报销分为日常办公费用、福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专题支出等,以下分别说明报销相关借款步骤及各项支出具体财务报销制度和报销步骤。

第三条本制度适用企业全体职员。

第二部分借支管理要求及借支步骤

第四条借款管理要求

(一)出差借款：出差人员凭审批后《出差通知》按同意额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其它临时借款，如业务费、周转金等，凭审批后《借支单》按同意额度办理借款，借款人员应立即报帐，除周转金外其它借款标准上不许可跨月借支。个人因特殊情况借款经总经理同意后借额度不得超出上月应付未付工资

（三）预支条件：个人现金预支-10000元（差旅费除外），由总经理审批财务经理核准。试用期职员因工作需要确需借款和出差，由所在部门经理代为办理借款和订票并代为办理报销事项。

(四)各项借款金额超出5000元应提前一天通知财务部备款。

（五)借款销账要求：(1)借款销帐时应以借款单或出差通知为依据，据实报销，超出申请单范围使用，须经主管领导同意，不然财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者标准上应在5个工作日内办理销帐手续。

(六)借款未还者标准上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第五条借款步骤

(一)借款人按要求填写《借支单》（附件），注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

(二)借款审批步骤：

1、部门经理审核签字→复核→总经理审批。

2、单笔借款大于10000元，报董事长审批。

3、4S店总经理累计现金借支年度内额度不超出0元

(三)财务付款：借款凭审批后借支单到财务部办理领款手续。

第三部分日常费用报销制度及步骤

第六条日常费用关键包含差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。（详见成本费用归集）

第七条费用报销通常要求

(一)报销人必需取得对应正当票据(相关要求见发票管理制度),且发票后面有经办人署名。

(二)填写报销单应注意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按要求审批程序报批。

部门经理审核签字→复核→总经理审批。

(四)报销5000元以上需提前一天通知财务部方便备款。

第八条费用报销通常步骤:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续应附同意后申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第九条差旅费报销制度及步骤。

费用标准:

中国差旅费标准及报销填单注意事项

岗位

标准

总经理、销售经理、站长、财务经理

职员

交通工具

省外

飞机/火车

火车/汽车

省内

飞机/火车

火车/汽车

住宿标准

省外

400元内

300元内

省内

300元内

200元内

餐饮补助标准

省外

40元/天

40元/天

省内

30元/天

30元/天

业务招待费

招待费标准范围内按实

交通费（士费、公交车票）

含在伙食补助中

电话费

经同意后按实

其它

经同意后按实

注：1.乘坐飞机从长沙出发时，必需预订折扣机票。若航空代理处不能提供折扣机票，由4S行政人员上网查明并在出差申请单上签字说明；

2.职员和上级一起出差，住宿按各自标准实施，假如是会议指定酒店，必需附上会议通知。

（二）费用标准补充说明：

1.住宿费报销时必需提供住宿发票，实际发生额未达成住宿标准金额，不予赔偿；超出住宿标准部分由职员自行负担。

2.伙食标准、交通费用标准实施包干制，依据实际出差天数结算，标准上采取额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补助。

3.宴请用户需由总经理同意后方可报销招待费，

4．交通方法，总经理凭厂家会议长通知可乘坐飞机，其它原因出差经上级主管领导同意后可乘坐飞机；部门经理如特殊情况乘飞机须经总经理同意后可乘飞机经济舱、火车软/硬卧、动车组、高速铁路、轮般二等舱；部门职员经总经理同意可能乘坐火车硬卧或轮船三等舱。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

6.出租车费：经行政经理同意后用于工作交通费用能够报销，必需在费用汇报中写明“出租车费用”及金额、出发地、目标地、原由，并应取得发票作为报销依据，报销时凭发票和行政经理审批