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4S店财务管理制度

第一章总则

为规范4S店的财务管理行为，确保资金安全和财务信息的真实、准确、完整，根据国家相关法律法规及行业标准，特制定本制度。财务管理制度是4S店财务活动的基本法规，是指导财务管理工作的原则性文件。

1.1制度目标

本制度旨在通过建立科学合理的财务管理体系，确保4S店财务活动的规范性，提升资金使用效率，降低财务风险，实现财务信息的透明化和可追溯性，为管理决策提供准确的数据支持。

1.2适用范围

本制度适用于4S店全体员工及参与财务管理的相关人员，涵盖财务收支、预算管理、报销流程、资产管理、税务管理等各个方面。

1.3法规依据

本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《税收征收管理法》等相关法律法规制定。

第二章财务管理组织架构

2.1财务管理职责

1.财务总监

负责全店财务管理工作的统筹规划与实施，指导和监督财务人员的日常工作，确保财务信息的准确性和合规性。

2.财务会计

负责日常账务处理、会计凭证的编制与审核、财务报表的编制和分析，确保财务数据的真实性和完整性。

3.出纳

负责现金和银行存款的管理，保证资金的安全，按规定办理收支业务，并定期与财务会计核对账目。

2.2组织架构

4S店财务管理组织架构如图所示：

财务总监

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财务会计出纳

第三章财务收支管理

3.1收入管理

1.收入确认

依据相关法律法规及公司政策，销售收入应在交付车辆及相关服务后进行确认。销售合同、发票、收款凭证等为收入确认的重要依据。

2.收入记录

所有收入需及时、准确地录入财务系统，确保数据的实时更新和准确性。

3.2支出管理

1.支出审批

所有支出必须经过审核与批准，具体流程为：

申请人填写支出申请表。

财务会计审核申请内容的合理性。

财务总监审批后方可进行支出。

2.报销流程

员工报销需提供有效的原始凭证，并填写报销申请表，提交至财务会计审核。审核通过后，出纳进行支付。

3.3现金管理

1.现金收支管理

所有现金收入和支出必须由出纳负责，出纳需每日登记现金日记账，确保账实相符。

2.现金库存管理

出纳应定期对现金进行清点，确保现金库存符合规定的标准，超出部分需及时存入银行。

第四章预算管理

4.1年度预算编制

1.预算编制原则

年度预算需依据4S店的经营目标、市场预测及历史数据进行编制，确保预算的科学性和可行性。

2.预算审批

预算编制完成后，需提交财务总监审核，审核通过后报店长批准，最终形成预算执行计划。

4.2预算执行与监控

1.预算执行

各部门应按照批准的预算进行运营，财务会计需定期对预算执行情况进行跟踪和分析。

2.预算调整

如遇特殊情况需调整预算，需提交调整报告，经过财务总监和店长的审核后方可实施。

第五章资产管理

5.1固定资产管理

1.固定资产的购置

所有固定资产购置需经过财务审批，购置合同、发票等凭证应完整保存。

2.固定资产的使用与维护

各部门应对固定资产进行妥善使用与定期维护，确保资产的完好与安全。

5.2存货管理

1.存货的采购与入库

存货采购需经过审批，入库时应进行验收，确保数量与质量符合标准。

2.存货的盘点

每季度需进行一次存货盘点，财务会计需对盘点结果进行记录与分析，确保账实相符。

第六章税务管理

6.1税务申报

1.按时申报

根据国家税务法规，财务会计需按时进行各项税务的申报，确保不出现逾期。

2.税务筹划

财务总监应定期进行税务筹划，合理避税，确保合法合规的前提下降低税负。

6.2税务检查

1.配合检查

在税务机关进行检查时，财务人员需积极配合，提供所需的财务资料和凭证。

2.整改措施

如发现税务问题，需及时制定整改措施，确保问题得到有效解决。

第七章监督与评估

7.1内部审计

1.定期审计

财务部门应定期对财务活动进行内部审计，确保合规性与有效性，发现问题及时整改。

2.审计报告

每次审计后需形成审计报告，提交给财务总监和店长，作为改进财务管理的重要依据。

7.2反馈机制

1.员工反馈

鼓励员工对财务管理制度提出建议，定期组织座谈会，收集意见和建议。

2.制度评估

每年对财务管理制度进行评估，确保其适应性和有效性，必要时进行修订。

附则

8.1解释权

本制度由4S店财务部负责解释，所有未尽事宜按照相关法律法规及公司政策执行。

8.2生效日期

本制度自发布之日起实施，所有员工须严格遵守。

8.3修订流程

如需修订本制度，须由财务总监提出修订申请，经过审核后方可实施。

通过上述财务管理制度的制定，4S店能够有效规范财务活动，确保财务