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附件1

遴选项目内容及要求

为加强公立医院财务和预算管理水平，深入推进公立医

院体制机制综合改革，充分发挥内部审计的职能，根据《卫

生计生系统内部审计工作规定》及市财政局市卫生计生局

《关于加强公立医院财务和预算管理的通知》（佛财社〔2017〕

113号）等有关规定，结合我局现阶段对医院财务管理的实

际情况，开展本项目。

一、审计项目重点及内容

根据市卫生计生局要求对指定市直医疗机构（三级及二

级各一家）2017年的医疗收入及管理费用情况进行审计，审

计的重点及内容包括：

1.确认被审计单位医疗收入的来源,是否有擅自设立收

费项目、提高收费标准、扩大收费范围的情况。

2.审计被审计单位是否严格执行《会计法》、《医院会计

制度》等文件要求对医疗收入准确核算，及时确认收入。是

否存在篡改会计科目、隐瞒收入的行为。

3.被审计单位是否存在账外账，私设“小金库”的问题。

4.对其他应收医疗款是否及时清理。

5.被审计单位实际的医疗收入与2017年上报的卫生计

生年报及财政决算数据是否一致。

6.被审计单位管理费用中的因公出国（境）、公务用车运

行维护及公务接待费是否严格执行中央八