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酒店GOP报表编制与调整规则及程序
一、GOP报表编制的基础数据来源及时间
1、基础数据的来源
1.1可供出租房间数、各出租类型的实际出租房数及收入金额：取自于在营酒店
的房务收入报表（流程：酒店财务或前厅经理编制酒店总经理审批
集团财务内控部审核）。
1.2可恢复的招待房收入金额：取自于集团财务内控部的汇总报表（流程：酒店
在OA系统上由前厅经理提交酒店总经理审批集团财务内控部审核
集团运营部审批集团财务总监审批集团总裁办审批集团财务
内控部归档汇总）。
1.3可恢复的积分兑换房收入金额：取自于集团财务内控部的汇总报表（流程：
酒店在当店前台PMS系统录入集团财务内控部审核归档汇总）。
1.4营业成本、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务收入及成本、营业税
金及附加等财务核算科目均取自于集团财务中心帐务处理系统EAS（流程：
酒店会计编制录入集团财务中心会计核算部门审核）。、
1.5各在营酒店当月在职人员总数、当店归属集团编制人员名单及工资总额，取
自于集团人力资源中心（流程：酒店人事部提交集团人力资源中心审核
归档汇总）
2、编制时间:每月集团财务中心会计核算部在ESA系统审核结帐后编制各在营
酒店初稿发至各酒店店总（约每月的10号左右），各酒店总经理于一个工作
日内提交GOP调整申请表调整，于初稿完成后的第二个工作日定稿。
二、GOP报表的调整规则
1、可调整的项目内容及说明
1、1固定调增的项目
（1）酒店月租金
（2）固定资产折旧金额（含二次翻新）
（3）长期待摊费用本月摊销额
（4）集团招待房折算收入（按会员价恢复）
（5）酒店在职的集团编制人员（实发）工资（只调整工资，不调相关福利费
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