财务报销制度及报销流程-最终版 .pdfVIP

财务报销制度及报销流程

1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思

想，合理控制费用支出，特制定本制度。

2、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、

工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关

的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

3、本制度适用公司全体员工。

第一部分借款管理规定及借款流程

4、借款管理规定

4.1出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返

回5个工作日内办理报销还款手续。

4.2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他

借款原则上不允许跨月借支。

4.3各项借款金额超过3000元应提前三天通知财务部备款。

4.4借款销账规定：（1）借款销账应以借款申请单为依据，据实报销，超过申请单

范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；（2）借领支票者原则上

应在5个工作日内办理销账手续。

4.5借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

5、借款流程

5.1借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，

不得涂改）及预计还款时间。

5.2审批流程：主管部门经理审核签字——财务经理复核——总经理——董事长审

批。

5.3财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第二部分日常费用报销制度及流程

6、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备

件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上

不得超出预算。

7、费用报销的一般规定

7.1费用报销必须凭合法、真实、有效的正式发票（非收据）为依据。不能取得发

票的，必须索取当时消费使用的收据原件（需盖财务章），请自行准备发票代替。如果

金额较大且无发票的，请提前告知财务部协商解决。发票不得涂抹、刮擦，票面完整、

********有限公司

清晰，发票抬头为我公司全称为:（发票开票原则谁付款就开给谁），

盖章须为对方的发票专用章（票据上面的公司名称要跟发票专用章一致）。对于汇总发

票在报销时须附上报销清单、当时用款申请书。

7.2报销人填写《费用报销单》时应注意：费用报销单必须用黑色签字笔填写，

根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小

写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

7.3取得正式发票与非正式发票（如收据类）要分开填写两份《费用报销单》，一份

填写发票代替《费用报销单》，按照代替发票所开费用类别填写；一份是真实消费使用

的费用类别填写，务必填写清楚，后面务必需附上收据原件（盖有财务章红章）。粘贴

时保证《费用报销单》及附件左上角整齐，附件长度折叠以《费用报销单》大小为度,

只能用胶水粘贴，不可以使用订书器。

7.4按规定的审批程序报批。

7.5报销3000元以上需提前三天通知财务部以便备款。

8、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应《费用报销单》——

须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单——部门经理审核签字—

—财务部门复核——总经理审批——董事长——到出纳处报销。

9、差旅费报销制度及流程：

9.1费用标准：

职务住宿标准补贴标准

交通工具

费用一级城市（省内）一级城市（省外）其他省内省外

汽车、火车硬座120元天150元/天90元天40元天50元天

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