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塔河近期综合治理项目皮山县某某某水库工程

竣工决算

REPORTOFAUDIT

专项审计报告

瑞新专审字[2008]号

新疆瑞新有限责任会计师事务所

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报告日期2008年12月20日

TEL：Email：xxkjsh@xj.cniofo.net

FAX：地址：

新疆会计师事务所

新疆瑞新有限责任会计师事务所

瑞新专审字[2008]号

塔河近期综合治理项目皮山县某某某水库工程

竣工决算专项审计报告

新疆塔里木河流域管理局：

我们接收委托,审计了后附的塔河近期综合治理项目皮山县某某某水库工程项目工

程竣工财务决算报表。该建设项目竣工的财务决算报表的编制是皮山县水管总站的责

任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。我们按照中国注

册会计师审计准则并参照财政部《会计师事务所从事基本建设预算、结算、决算审核暂

行办法》、《新疆维吾尔自治区国家建设项目审计监督条件》、《水利基本建设项目竣工决

算审计暂行办法》以及新疆塔里木河流域管理局（以下简称：塔管局）相关规定制订审

计计划和实施审计工作，以合理确信决算报表是否存在重大错报。我们按照中国注册会

计师审计准则实施审计工作的,编制真实、合法完整的竣工决算报表是皮山县水管总站

的责任，我们的责任是在实施审计的基础上对竣工决算报表和竣工决算说明书情况、建

设规模及总投资控制情况、建安工程核算、设备投资核算、待摊投资的列支内容和分摊、

其他投资列支的情况以及交付使用资产的情况、基建收入的来源、分配、上缴和留成使

用情况、税费缴纳情况、收尾工程未完工程量及预留发表意见。我们的审计工作包括

在抽查的基础上检查支持这些报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制竣工决算时

采用的会计政策和做出的重大会计估计，以及评价这些报表和报表披露的整体反映。我

们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

审计组进点后，于12月15日听取了皮山县水管总站负责人的情况介绍,并现场查

看了形成的资产情况,因该项目已完工,许多设施均在地下,使现场查看较为困难。因此

重点对项目实施期间财务收支、合同、招投标文件、内部控制制度的建立与遵循情况进

行了审查。询证了银行存款、监盘了现金，在皮山县水管总站相关工作人员及相关部门

的配合下，完成了审计任务，现将审计情况报告如下：

新疆会计师事务所

一、项目概况

1、工程位置

某某某水库工程是塔河中游灌区节水型调节工程,也是塔河中游人工绿洲供水系统

的骨干改造工程。位于塔里木河中游，从中游最大汊流乌斯曼河引水。根据工程现状及

较大的耗散水量情况，本项工程的主要任务是：提高该区水资源利用率，通过此项工程

的实施，解决水库安全问题，提高灌区灌溉保证率并将节余水量用于改善塔河下游生态

环境。本项目是对原皮山县水库进行整治加固，废弃一库和一库至二库的连接渠，由两

库合并为一个库（库址在二库）。工程由坝体工程、引水、放水工程等几部分组成。

2、工程布置

对原一库和一库至二库的连接渠进行废弃，将一库、二库并为一个库（库址在二库）。

3、工程主要建设内容及参建单位和工程特点：

（1）坝体工程；（2）坝体（基）防渗；（3）水库配套建筑物；（4）渠道工程；（5）

水库大坝监测系统；（6）水库护坝点通讯；（7）坝顶戈壁碎石路面。

工程分为坝体加固、防渗工程、引水渠工程和进场道路工程。整个工程分为4个标

段：南坝