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年度计划与预算管理制度

年度计划与预算管理制度1、总则

1.1为进一步强化公司计划与预算管理，规范计划与预算管理操作流程，增强

计划

与预算的前瞻性、可控性,特制订本制度。

1.2计划与预算年度以国家规定的会计年度作为一个计划与预算年度，即每年

一月

一日至十二月三十一日.

1.3计划管理归口公司总部企业管理部,预算管理归口公司总部财务部。

1.4制订相关计划与预算时应遵守客观性原则和保密性原则。1。5本制度适

用于公司总部职能部门和分、子公司。2、计划与预算管理体系

2.1公司总部为一级计划与预算主体，分子公司为二级计划与预算主体。公司

实行

计划预算与目标考核相结合的绩效管理体制，各预算主体内部应按照绩效考核

方案

进行考核。

2。2各计划与预算主体职责：

企业管理部负责组织和统筹有关计划的各项事务，负责拟定计划管理方面的规

章制度，负责审核和合并汇总公司内各单位的经营计划和经营分析报告，并定

期对

各单位的计划执行情况进行检查、分析、考核和评价。

财务部是公司一级预算主体的执行者，负责编制公司财务预算方案，并定期对

各预算主体的预算执行情况进行检查、分析、评价和考核；

各二级预算主体的第一负责人对本单位的计划与预算工作负责.

各二级预算主体的负责人负责组织和统筹管理本单位财务预算事务，负责编报

本单位的财务预算方案，负责反映、分析、监督和考核本单位及内部各部门的

预算

执行情况。

2.3各经营单位负责人应指定专人具体负责计划与预算方面的工作，跟踪分析

每月

计划与预算执行情况，及时发现实际情况中的异常现象。

3、计划与预算的编制程序

3。1公司年度计划与预算的编制时间为每年的九月至十一月。分、子公司的

月度计

划与财务预算的编制时间为每月的25日之前，公司合并财务计划与预算的编

制时间为每月的28日之前。

3。2年度计划由企业管理部在每年的12月15日前汇编，年度预算由财务部

在12月20

日前汇编，合并交由总经会审议、总经理审核、董事会批准后执行.（详见：

集团年

度计划与预算制定流程）

3.3年度计划与预算批准后，企业管理部应根据组织绩效管理制度,与相关部

门制

订各项细分目标，签订考核任务书，促使各部门、经营单位按年度计划与预算

方案

和目标责任书严格执行。

3。4月度计划与预算的编制程序。

1)各二级计划与预算主体的财务部门每月应根据年度计划与财务预算和业务进

展情况,组织内部各部门进行下月计划和预算的编制，形成月度计划和预算报

表，

同时报送公司总部企业管理部和财务部。

2)企业管理部和财务部在对各二级计划与预算主体计划进行审核、平衡和合并

汇总后，编制公司月度计划与预算报表.3。5计划与预算调整的编制程序。

1)各二级计划与预算主体应严格按照年度预算安排开支，实际执行中如与月度

预算有差异需申报再调整的月度计划与预算方案，经企业管理部和财务部审

核、总

经理审批后作月度预算调整。

2）由于经营环境变化和公司战略调整而导致经营计划调整时，考核指标和年

度

财务预算随之调整,在每年的六月和十二月，由二级预算主体提出申请，企业

管理

部和财务部审核,提交总经理审批后执行.4、计划和预算内容及报送要求

4。1计划与财务预算内容及格式按公司总部企业管理部和财务部提供模板和

要求进

行编写和编制。

4.2报表格式：按公司总部企业管理部和财务部规定的格式填报。财务预算应

按目

标责任制方案统一口径编制。

4。3各经营单位、职能部门应确保信息传递的全面、准确和畅通,流程各环节

间应

避免本位主义。

4。4各经营单位必须在每月5日前向公司总部企业管理部和财务部报送上月

经营计

划与预算执行报告和报表。

4.5公司总部企业管理部和财务部可根据需要要求各单位编制不定期和其他专

项或

辅助性报表，各计划单位应按要求准时报送。5、年度计划的控制与业绩评价

5.1月度计划与预算：企业管理部和财务部在每月20日前对上月的计划和预

算执行情况进行详细的对比分析,编制计划与预算执行情况报表和经营分析报告，

报总经