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中小学校膳食经费管理专项督查表
学校名称：食堂经营方式：□自营□委托经营□配餐
序号
检查内容
检查方式
检查情况
备注
1
是否建立学校食堂财务管理制度
查阅资料
□是□否
2
是否建立学校食堂内部控制制度
查阅资料
□是□否
3
是否定期对委托经营企业账务、配餐企业账务进行审核
查阅资料
□是□否
4
是否落实财务公示制度
查阅资料
□是□否
5
食堂收支是否按照权责发生制，独立核算
查阅资料
□是□否
6
是否单独开设食堂账户
查阅资料
□是□否
7
食堂收支是否全部纳入学校账户统一核算（不存在餐费收入坐收坐支或由教职工代收不直接缴入学校账户）
查阅资料
□是□否
8
是否利用学生餐费设立“小金库”
查阅资料
□是□否
9
是否库存现金账实不符
查阅资料
□是□否
10
是否存在自营食堂利润过高、结余过大，历年累计结余超全年收入的3%
查阅资料
□是□否
11
是否存在原始会计凭证不合规，白条入账、发票内容与实际业务不符
查阅资料
□是□否
12
是否存在餐费标准高于实际供餐标准，食堂经营或配餐营利过高
查阅资料
□是□否
13
是否在学生餐费收入中列支非食堂工作人员薪酬
查阅资料
□是□否
14
是否在食堂经费中列支学校公共开支或者教职工奖金福利、津贴补贴、招待费
查阅资料
□是□否
15
是否存在校领导、教工用餐不交费或不按标准少交费
查阅资料
□是□否
16
是否存在教职工子女用餐不交费或不按标准少交费
查阅资料
□是□否
17
是否存在餐费退费要求不合理，不是据实、按次退费，而是达到一定次数才退费
查阅资料
□是□否
18
是否存在学校长期滞留配餐企业餐费，收取配餐企业或食堂承包商商业折扣
查阅资料
□是□否
19
食堂财务核算基础是否为权责发生制，食堂收入和成本核算情况
查阅资料
□是□否
20
县市区教育部门是否对学校开展食堂财务专项检查
查阅资料
□是□否
被检查单位负责人：督查人员：
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