2024证券从业资格证 法律法规 公司治理、内部控制与合规管理（三）.pdfVIP

考考点点1-6证券公司各类业务内部控制的主要内容【熟悉】

（1）加强经纪业务整体规和集中管理；

（2）制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度；

（3）制定标准化的开户文本格式，制定统一的开户程序，要求所属证券营业部按照程序认真审核客户资料的真实性和完整

性，关注客户资金来源的合法性；

（4）建立对录入证券交易系统的客户资料等内容的复核和保密机制；

（5）要求所属证券营业部与客户签订代理交易协议，协议中除载明双方权利义务和风险提示外，还应列示营业部可从事的合

法业务范围及证券公司授权的业务内容，向客户明示证券公司禁止营业部从事的业务内容；

（6）针对账户管理、资金存取及转、委托与撤单、清算交割、指定交易及转托管、查询及咨询等业务环节存在的风险，制

定操作程序和具体控制措施；

（7）对开户、资金存取及转、接受委托、清算交割等重要岗位应适当分离，客户资金与自有资金严格分开运作、分开管

理；

（8）在证券营业部采用统一的柜面交易系统，并加强对柜面交易系统的风险评估，严防通过修改柜面交易系统的功能及数据

从事违法违规活动；证券公司应采取严密的系统安全措施、严格的授权进入及记录制度，并开启系统的审计留痕功能；

（9）实行法人集中清算制度及客户交易结算资金集中管理制度，保证客户交易结算资金的安全，防范结算风险；

（10）建立对托管证券等的登记程序与独立监控机制，严防发生挪用客户托管的证券等进行抵押、回购或卖空交易及其他损害

客户利益的行为；

（11）通过身份认证、证件审核、密码管理、指令记录等措施，加强对交易清算系统的管理，确保交易清算系统的安全；

（12）建立健全经纪业务的实时监控系统；

（13）定期、不定期地对证券营业部交易系统、财务系统和清算系统进行检查，加强交易信息与财务信息、清算信息的核对，

确保相关信息与证券交易所、登记结算公司、商业银行等提供的信息相符；

（14）建立交易数据安全备份制度，对交易数据采取多介质备份与异地备份相结合的数据备份方式，确保交易数据的安全完

整；

（15）网上交易系统应采取有效的身份认证及访问控制措施，应详细记录客户的网上交易和查询过程。加强交易方身份识别，

并对访问权限进行控制，确保交易的安全、可靠；

（16）网上交易系统应采用防火墙、入侵检测等措施保障网络安全，采用高强加密等有效技术手段，防止客户数据被窃取、篡

改；

（17）对于网络中断、委托中断、客户数据丢失、银证转账故障、交易服务器故障以及出现供电中断、火灾、抢劫等紧急情

况，应制定和定期修订灾难恢复和应急处理预案，建立应急演习机制，确保及时有效地处理各种故障和危机；

（18）建立投资者教育与信息沟通机制，向投资者充分揭示投资风险，加强与投资者信息沟通；

（19）建立交易清算差错的处理程序和审批制度，建立重大交易差错的报告制度，明确交易清算差错的纠纷处理，防止出现隐

瞒不报、擅自处理差错等情况。差错处理应留审计痕迹；

（20）建立由相对独立人员对重点客户进行定期回访的制度。

（1）建立健全自营决策机构和决策程序，加强对自营业务的投资策略、规模、品种、结构、期限等的决策管理；

（2）通过合理的预警机制、严密的账户管理、严格的资金审批调度、规范的交易操作及完善的交易记录保存制度等，控制自

营业务运作风险；

（3）建立健全自营业务的授权体系，确保自营部门及员工在授权范围内行使相应的职责；

（4）自营业务的研究策、投资决策、交易执行、交易记录、资金清算和风险监控等职能应相对分离；重要投资要有详细研

究报告、风险评估及决策记录；

（5）加强自营账户的集中管理和访问权限控制；

（6）建立完善的交易记录制度，加强电子交易数据的保存和备份管理，确保自营交易清算数据的安全、真实和完整，并确保

自营部门和会计核算部门对自营浮动盈亏进行恰当的记录和报告；

（7）建立独立的实时监控系统；

（8）加强对参与投资决策和交易活动人员的监察，通过定期述职和签订承诺书等方式提高其自律意识，防止利用内幕消息为

自己及他人谋取不当利益；

（9）确保自营资金来源的合法性。

（1）组织体系方面，三道内部控制防线：

①项目组、业务部门为内部控制的第一道防线。

②质量控制为内部控制的第二道防线，应当对投资银行类业务风险实施过程管理和控制，及时发现、制止和纠正项目执行过程

中的问题。

③内核、合规、风险管理等部门或机构为内部控制的第三道防线，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，实现公司

层面对投资银行类业务风险的整体管控。

（2）内部控制保障方面：

a.应当建立健全投资银行类