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力芯微2023年上半年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为30,565.22万元，2023年上半年已

经取得的短期带息负债为3,469.98万元。

2.长期资金需求

该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供114,163.89万

元的营运资本。

3.总资金需求

该企业资金富裕，富裕83,598.67万元，维持目前经营活动正常运转不

需要从银行借款。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为86,691.14万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的

变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是101,041.31万元，实际已经取得

的短期带息负债为3,469.98万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为101,041.31万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款

总规模为108,216.4万元，在5年之内偿还的贷款总规模为122,566.57万

元，当前实际的带息负债合计为3,469.98万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该

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企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

114,269.87万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为30,481.17万元。这部分资

金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加1,549.85万元，

其他应收款减少159.99万元，预付款项减少2,312.1万元，存货增加

2,153.07万元，其他流动资产减少552.39万元，共计增加678.43万元。应

付账款减少389.44万元，应付职工薪酬增加260.09万元，应交税费减少

861.67万元，其他应付款减少42.3万元，一年内到期的非流动负债减少4.61

万元，其他流动负债增加25.68万元，共计减少1,012.25万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款15,606.58-14,715.56-5.7116,265.4110.53

其他应收款299.94-1,387.37362.551,227.38-11.53

预付款项2,732.74-2,917.886.77605.77-79.24

存货9,133.43-18,020.4797.320,173.5411.95

其他流动资产214.58-855.94298.9303.55-64.54

经营性负债增减变化表(万元)

2021年上半年2022年上半年2023年上半年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应付账款11,210.12