医院2024年度内部控制风险评估报告 .pdfVIP

一、引言

2024年度内部控制风险评估是对医院内部控制体系中存在的风险进

行全面而深入的评估和分析，旨在发现问题、提出改进建议，进一步加强

医院内部控制，确保医院的正常运转和健康发展。

二、评估方法

本次评估采用的方法主要包括文献资料的审阅、问卷调查、实地走访

和与相关工作人员的访谈等方式。通过这些方法，获取了大量的信息和数

据，有助于全面了解和评估医院的内部控制状况。

三、评估结果

1.管理层对内部控制的重视度不高。在实地走访和访谈过程中，我们

发现部分管理层对内部控制的意识较弱，未能充分认识到内部控制对医院

的重要性。这导致了一些关键环节的控制不够严格，容易出现漏洞和风险。

2.内部控制制度不完善。医院在内部控制制度建设方面存在一些不足

之处。例如，一些重要的制度和流程缺乏详细的规定和执行细则，导致操

作人员对具体操作流程的理解不一致，容易出现错误和偏差。

3.内部控制流程存在漏洞。在实际运作中，我们发现医院的一些内部

控制流程存在漏洞。例如，一些流程未能对风险点进行充分的考虑，导致

一些重要数据的准确性和真实性无法得到有效控制。

4.人员素质不高。部分医院员工的专业素质和行业知识水平偏低，缺

乏对内部控制的理解和认识。这对于内部控制的建设和执行造成了一定的

影响，容易导致内部控制的松懈和失误。

四、改进建议

1.加强管理层对内部控制的重视。医院管理层应进一步提高对内部控

制的重视度，树立正确的内控意识，明确内部控制对医院的重要性，并通

过培训和教育等方式提升管理层对内控的认知。

2.完善内部控制制度。医院应加强对内部控制制度的建设与完善，制

定详细的规定和操作细则，明确各项操作流程和责任分工，确保内控制度

的有效落实。

3.优化内部控制流程。医院应对内部控制流程进行全面评估和优化，

针对风险点进行合理的风险防范和控制，保障关键数据的准确性和完整性。

4.加强员工培训和教育。医院应加强对员工的培训和教育，提升员工

的专业素质和内部控制意识，使其能够更好地理解和执行内部控制要求，

防范和应对风险。

五、结语

内部控制是医院正常运转和健康发展的重要保障，本次评估报告旨在

为医院提供改进和优化的建议。医院管理层应充分重视这些建议，积极采

纳和执行，不断完善和加强内部控制，为医院的发展提供有力支持。