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公司费用报销管理制度及流程（五篇大全）

【第一篇】

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以

业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

第三条借款管理规定

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度

办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，

除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报

销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权

拒绝销帐。

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人

借款从工资中扣回。

借款流程(1)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借

款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金；(2)审批流

程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批；(3)财

务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

借款流程图解

第三部分日常费用报销制度及流程

第三部分日常费用报销制度及流程

第四条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及

备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各

项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第五条费用报销的一般规定

(一)报销人必须取得相应的合法票据且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据

要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；

简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。报销5000元以上需提前一天通知财

务部以便备款。

第六条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用

报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库

单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报

销。（金额过大须由董事长审批）

第七条差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准:

职务交通工具住宿标准（元伙食标准（元外埠及市内交通

/天）/天）（元/天）

一般员工动车或火车

硬卧

部门负责火车硬卧

人

总经理助飞机

理

总经理及飞机

以上

（二）费用标准的补充说明：

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金

额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，

12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发

（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，

原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领

取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐

20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销

相关费用。

6.住宿宾馆为：。

（三）报销流程

1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差

地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请

单由总经理批准。

2.借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按

借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3.购票:出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原

则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书