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企业内部管理制度范本

为加强财务管理，根据国家财务管理制度及企业会计准则等相关

规定，结合公司具体情况，制定本公司的财务管理制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严

格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务

管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企

业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

二、公司财务部经理协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务帐目的登记工

作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，

如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续

完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、近期报帐。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对

于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝

执行，并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故

离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离

职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报

表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由行政人

事部及财务部监交。

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七、公司严格执行《____会计法》、《会计人员职权条例》、

《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证

和帐簿、内部审计和财产清查、成本核算等事项的规定。

八、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人

民币为记1

帐本位币。

九、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数

目字用____伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆

珠笔书写。

十、公司以单价____元以上、使用年限一年以上的资产为固定资

产，分为五大类：

1、房屋及其他建筑物;

2、机器设备;

3、电子设备（如微机、复印机、传真机等）;

4、运输工具;

5、单位价值超过____元以上的其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为：

1、房屋及建筑物____年;

2、机器设备____年;

3、电子设备、运输工具____年;

4、其他设备____年。

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固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续

使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费

用作为原则。需____的固定资产，还应包括____费用。作为投资的固

定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘

盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格____，按规定经批准

后，于年度决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估

算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧。

3、报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固定

资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报____要办理会计手

续，并设置固定资产明细帐进行核算。

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防

止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供

本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严

禁为外单位或个人代收代支、转帐____。

十六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

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十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保

管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印

鉴保管人临时出差由公司按规定人员代管。

十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，