2024年度内部审计工作计划范文(三篇) .pdfVIP

2024年度内部审计工作计划范文

为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流

失，根据上级主管部门的要求和学院实际，从今年开始将开展内部审

计工作。现制定我院年内部审计工作计划。

一、年度审计工作目标

年的内部审计工作，以____为指导，以国家财经法规、财务管理

制度为依据，以财务收支行为的真实性、合法性、效益性为重点，结

合我院年工作要点、学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把

促进管理，防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计

工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪费等内容开

展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观评价，并针对审计发现

的问题提出审计意见和建议，帮助和督促被审计单位及时整改。

二、审计的内容

1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教师津贴发

放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等使用情况进行内审;

2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部的学费、教

材费等收缴情况进行内审;

3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的学费、教材

费等财务收支情况进行内审;

4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部的学费、教

材费等收缴情况进行内审;

5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财务收支进行

审计;

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6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费使用情况进

行内审;

通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化，及时评价

部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管理自律。

三、审计的方法及范围

审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其次内审人员

采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进行。

审计的范围是：教学系及相关单位____年以来的财务收支情况，

其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。

四、时间安排

1、上半年对教学系进行内审;

2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后勤集团(育

苑公司)等部门进行审计。

五、有关资料的提供

1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、评定结果;

班费、实习费的使用情况等资料。

2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办法。

3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收费依据;后

勤集团(育苑公司)各类收费的依据

4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等

六、其它相关工作

学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关人员，组成

年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、市相关文件和教育部

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《教育系统内部审计工作规定》开展工作，院属各单位要积极配合，

搞好内部审计，使我院的各项事业又好又快地发展。

2024年度内部审计工作计划范文（二）

一、实习时间

____年____月____日-____年____月____日

二、实习地点

校内：案例讨论室、管理学院机房

三、实习内容

在一周的实习里，我们首先了解审计的整个基本流程，主要完成

实质性测试中的货币资金审计、应收账款审计、存货审计、固定资产

的审计、应付账款审计、管理费用审计、主营业务收入审计、主营业

务成本审计、营业税金及附加审计、所得税审计这几个内容。这些审

计的程序中第一件要做的事情是取得或者编制相应的项目明细表或明

细帐，而最后一件事都是确定该项目是否已在报表中做出合理的披

露。但是不同的审计内容，审计过程也有所不同。

货币资金的审计过程除了以上所说的那两个程序之外主要有

1、对库存现金还有盘点库存现金、抽查大额现金收支、检查外币

现金的折算是否正确;

2、对银行存款余额的函证，对银行存款余额的调节、检查一年以

上定期存款或限定用途存款、抽查大额银行存款的收支、检查外币银

行存款的折算是否正确;

3、其他货币资金过程银行存款的过程相同。

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应收账款与应付账款的审计过程类似，