2024年销售与收款内部控制制度范文(2篇) .pdfVIP

2024年销售与收款内部控制制度范文

一、目的与背景

为了规范和加强公司的销售与收款过程，确保销售与收款的准确

性、真实性和效率，防止销售与收款中的潜在风险和欺诈行为，提高

公司的经营管理水平和财务稳定性，制定本销售与收款内部控制制

度。

二、适用范围

本制度适用于公司销售与收款流程中的所有环节和相关人员。

三、制度要求

3.1销售流程控制

3.1.1销售合同签订

销售合同应当明确注明销售商品或服务的名称、数量、价格，双

方约定的付款方式和付款期限等内容，并由销售人员与客户共同签字

确认。

3.1.2销售订单录入

销售订单应当按照销售合同的要求进行录入，包括销售商品或服

务的详细信息、客户信息、交货时间等，并由销售人员进行核实和确

认。

3.1.3销售发货及收款核对

销售发货时应当按照销售订单和发货单进行核对，确保发货的商

品或服务与订单一致，并及时向客户发出发货通知。

收款时应当核对支付方式和金额，确保收款金额准确无误，并将

收款记录录入到财务系统中。

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3.1.4销售结算

销售结算应当按照约定的付款方式和付款期限进行，如有逾期付

款的情况应及时进行催款并记录催款过程。

3.2收款流程控制

3.2.1收款信息核对

收款时应当核对付款方的名称、账号和金额等信息，确保收到的

款项来源正常和准确。

3.2.2收款记录与账务核对

收款记录应当及时和准确地录入到财务系统中，与实际收到的款

项进行核对。

3.2.3收款账户管理

公司应建立专门的收款账户，并严格限制收款账户的使用权限，

确保收款资金的安全和防止滥用。

3.2.4收款监督和审计

公司应定期对收款过程进行监督和审计，检查收款环节是否存在

违规行为或潜在风险，确保收款流程的合规性和安全性。

四、责任与监督

4.1销售人员应按照本制度的要求，严格操作销售流程，并对销

售合同、销售订单、发货通知、发票等相关单据的准确性和完整性负

责。

4.2财务人员应按照本制度的要求，严格操作收款流程，并对收

款记录的准确性和真实性负责。

4.3公司应设立专门的内部控制部门或委托外部机构对销售与收

款过程进行监督和审计，及时发现和纠正问题。

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4.4公司领导应注重销售与收款过程的监督和管理，确保公司内

部控制制度的有效实施。

以上是销售与收款内部控制制度的基本框架，具体的制度细则和

实施办法可根据公司的实际情况进行进一步完善和补充。该制度的实

施将有助于提高公司的运营效率和风险控制能力，确保销售与收款流

程的安全与稳定。

2024年销售与收款内部控制制度范文（2）

第一章总则

第一条为了加强湖南康宁达医疗设备有限公司(以下简称公司)销

售与收款的内部控制管理，规范销售与收款行为，防范销售与收款过

程中的差错和舞弊，依据公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度所称销售与收款是指公司在销售过程中的接受客户

订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相

关款项等一系列行为。

第三条销售与收款业务的下列职责应当分离。销售订单职能与货

物保管职能相分离；销售订单职能与开具发票、记账职能相分离；货

物保管职能与开具发票、记账职能相分离；开具发票、记账职能与收

款职能相分离。

第四条本制度适用于公司、各控股子公司、分公司。

第二章分工与授权

第五条公司各控股子公司行政办公会应根据年度经营目标向销售

部门下达年度销售任务、回款任务及销售费用控制指标。销售部门制

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定营销整体方案，财务部与销售部门共同制定销售费用控制及考核方

案，报公司行政办公会批准后实施。

第五条公司产品由本公司、各控股子公司、分公司的销售部门负

责销售业务环节，包括账款回收，必要时公司也可临时