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北汽蓝谷2023年三季度现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年三季度现金流入为431,354.32万元，与2022年三季度的

570,669.84万元相比有较大幅度下降，下降24.41%。企业通过销售商品、

提供劳务所收到的现金为243,101.74万元，它是企业当期现金流入的最主

要来源，约占企业当期现金流入总额的56.36%。但是，由于企业当期经营

活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收

支平衡，经营活动出现了54,798.75万元的资金缺口，企业通过增加负债所

取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的23.5%。但企业增

加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务的资金需求。

二、现金流出结构分析

2023年三季度现金流出为549,595.56万元，与2022年三季度的

972,783.93万元相比有较大幅度下降，下降43.50%。最大的现金流出项目

为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的50.43%。

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三、现金流动的稳定性分析

2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入

的稳定性明显下降。2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出

的刚性增加。2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、

提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有关的

现金；收到其他与经营活动有关的现金。现金流出项目从大到小依次是：

购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；构建固定资产、

无形资产和其他长期资产支付的现金；支付的其他与筹资活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年三季度北汽蓝谷投资活动需要资金43,943.37万元；经营活动

需要资金54,798.75万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。2023

年三季度北汽蓝谷筹资活动需要净支付资金19,499.12万元，致使当期企业

现金大量流出。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流

量减少。

五、现金流量的变化

2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负118,241.24万元，与

2022年三季度负402,114.09万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少

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70.60%。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负54,798.75万元，与

2022年三季度的59,611.82万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏

空54,798.75万元。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负43,943.37万元，与

2022年三季度负15,708.26万元相比投资成倍增加，增加179.75%。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负19,499.12万元，与

2022年三季度负446,017.64万元相比资金流出有较大幅度减少，减少

95.63%。

六、现金流量的充足性评价

企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活

动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。从近三年情况来

看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产

和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所

支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标

项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度

现金流动负债比(%)-1.97-21.19-7.5

经营偿债能力0.070.02-0.02

现金流动资产比(%)-1.19-19.67-6