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(完整版)财务报销制度及报销流程范本

财务报销制度及报销流程范本

财务管理制度

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导

思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费

用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出等，以下分别说明报销相关的

借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。（本制度适用公司全体员工）

财务管理规定

1、出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差

返回5个工作日内办理报销还款手续.

2、其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐,除周转金外其

他借款原则上不允许跨月借支。

3、各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

4、借款销账规定：（1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出

申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中

扣回。

一、借款流程

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1、借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一

致，不得涂改）。

2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批.

3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续.

二、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、

业务招待费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出

预算。

三、费用报销的一般规定

1、报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度)，且发票背面

有经办人签名。

2、填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真

写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由.

3、按规定的审批程序报批。

4、报销3000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须

办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→

财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

差旅费报销流程

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1。出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目

的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准。

2。借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理

规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项.

3。返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅

费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审

批；原则上前款未清者不予办理新的借支。