出口企业首次申报核查情况表模板.xlsxVIP

附件9-1

出口企业首次申报核查情况表（生产企业）

填表日期：年月日

统一社会信用代码/纳税人识别号

纳税人名称

经营地址

一般纳税人登记日期

首笔出口业务发生日期

法定代表人 法定代表人联系电话

财务负责人 财务负责人联系电话

办税人员 办税人员联系电话

注册资本 万元 企业资产合计 万元

固定资产总值 职工人数合计

贸易方式 预计年生产能力

主要生产设备(生产线）

生产经营场所 平方米，自有（）租赁（）

出口方式 自营出口（）委托出口（） 是（）否（）设置仓库

有（）无（）外购产品出口 有（）无（）委托加工产品出口

有（）无（）收购成员企业产品出口 有（）无（）国内销售

主要经营商品（名称和海关商品编号）

主要报关口岸 主要出口国别

是否按规定设置账册 是（）否（）

是否按规定进行单证备案 是（）否（）

情况描述

出口销售货物的品种、规格等是否与自产货物（含视同自产货物）一致 是（）否（）

情况描述

生产企业已与境外单位或个人签订出口合同 是（）否（）

生产企业已与外贸综合服务企业签订外贸综合服务合同（协议） 是（）否（）

其他事项

出口企业进户核查流程一般包括以下步骤：

核查准备

通知企业：税务机关会提前与出口企业取得联系，告知企业核查的时间、范围、所需准备的资料等，以便企业做好相应准备.

组建核查小组：由税务机关的相关工作人员组成核查小组，小组成员通常包括税务专管员、退税审核人员等，明确各成员的职责分工。

收集资料：核查人员会提前收集企业的相关税务申报资料、备案信息等，对企业的基本情况、出口业务等进行初步了解，以便在核查过程中有针对性地进行检查。

实地核查

企业基本情况核查：

经营地址：核实企业的实际经营地址与营业执照上登记的地址是否一致，查看企业是否在该地址正常经营.

企业场所与设施：查看企业的办公场所、生产车间等是否与企业申报的业务规模相匹配，生产型企业还会检查生产设备的数量、型号、生产能力等，评估企业是否具备生产出口产品的能力，以及生产流程、工艺等是否符合行业标准和产品生产要求.

企业人员情况：了解企业的员工数量、岗位设置等，核实企业的人力配备是否能够满足其生产经营的需要，还可能会抽查员工的劳动合同、社保缴纳记录等.

财务状况核查：

财务报表审查：审查企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，查看报表数据之间的勾稽关系是否合理，财务指标是否正常，有无重大异常情况。

账簿与凭证检查：检查企业的总账、明细账、日记账等账簿，以及与之对应的记账凭证和原始凭证，核实企业的财务核算是否准确、规范，出口业务相关的收入、成本、费用等财务数据是否真实、完整，有无虚假记账、偷税漏税等问题。

资金流核对：通过核对企业的银行对账单、收汇凭证等资金往来证明，确认企业的资金流向是否与业务往来一致，收汇资金的来源、去向是否合理合法，有无与出口业务无关的异常资金流动。

出口业务真实性核查：

出口合同审查：检查出口合同的签订日期、合同双方的信息、商品名称、数量、价格、付款方式、交货时间等条款，核实合同的真实性和合理性，以及合同条款是否与报关单、发票等其他单证一致。

单证查验：核对出口货物报关单、提单、运输单据、装箱单、出口发票等单证，确保单证之间的信息一致，如货物的名称、数量、规格、价值等相符，单证的时间逻辑合理，例如报关单的申报日期应在提单日期之前，发票日期应与合同签订日期、报关单日期等相匹配。

货物流向追踪：调查货物的实际流向，确认货物是否真正出口到境外，可通过查看运输单据、提单的运输路线、目的港等信息，以及与货代、船公司等相关方进行核实。

库存盘点：对企业的原材料、半成品、产成品库存进行实地盘点，检查库存账实是否相符，核实企业的生产、销售情况是否与申报的出口业务相匹配，有无虚报出口、骗取退税的嫌疑。

企业内部管理制度核查：查看企业的财务管理制度、出口业务管理制度、库存管理制度等内部管理制度文件，评估企业的管理制度是否健全、完善，是否能够有效保障企业的生产经营活动和出口退税业务的合规性，同时检查企业在实际操作中是否严格执行了相关制度.

结果反馈与处理

情况汇总与报告：核查人员在完成实地核查后，会对