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私营企业财务报销制度

私营企业财务报销制度

在社会一步步向前发展的今天，制度在生活中的使用越来越广泛，制度就

是在人类社会当中人们行为的准则。那么什么样的制度才是有效的呢？以下是收

集整理的私营企业财务报销制度，希望对大家有所帮助。

私营企业财务报销制度1第一条：现金出纳会计要认真执行《现金管

理暂行规定》和有关现金的管理规定。

要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一

支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外

出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归

来后补办有关手续。

第二条：出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和

会计档案管理工作。

1、收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票

及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐

笔登记现金日记帐。

2、日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。

出现长、短款应及时查明原因，无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

第三条：企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），

当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安

全。

第四条：企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职

工长期占用企业资金。

第五条：现金出纳是企业的资金结算中心，营销会计、仓库管理会计应将

营业收入、下角料变现，职工罚款等款项及时报交财务科，以便及时处理帐务。

第六条：企业要严格控制内部职工的业务借款和生活借款，健全借款审批

制度，职工调离时财务部门应当与其他部门搞好各种债权债务的清算工作。

第七条：银行存款管理

1、要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴

要由两人分开保管。

2、要严格银行存款支出控制，银行付款必须经总经理批准，手续齐备。

因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。

3、银行存款日记帐逐笔逐日登记，每日结出余额，定期与银行对帐单相

核对，出现长期未达帐项时要查明原因，上报公司领导。

私营企业财务报销制度2第一条:总说明

一、为规范公司内部各部门的请款计划、付款行为，以开源节流为宗旨，

防范付款过程中的差错和舞弊，确保付款业务的真实正确、合法合理，根据《公

司章程》，制定本制度。

二、本制度适用于公司内部各事业部、职能部门请款计划、付款行为。

三、本制度所称付款，是指经公司账户及公司现金之对内、外的一切支出

行为。

四、公司所有付款必须经董事长（或董事长授权人）审批后方能支付。

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第二条:请款计划流程

一、请款计划审批流程

二、公司大型活动、工程项目（金额在50000元以上）均需提供详细财务

预算计划。付款申请时必须附上合同或框架协议，原则上大型活动不得超过预算

计划金额的10%。

第三条:付款审批及报销

一、业务经办人在提交付款审批前应认真整理好相关附件单据，将相关单

据整理归类粘贴，主要关注发票有无过期，盖章有无遗漏，发票字迹是否清楚，

联次是否齐全，合同付款期是否到期；货物验收是否合格；付款申请单据填写是

否完整、正确；相关单据之间数据是否一致；预付款审核是否签订合同或框架协

议等；质保金是否超过合同规定的质保期；付工程进度款是否有进度报告；工程

结算款是否有竣工验收报告；大型活动需要有结算清单；大批购物或月结的款项

要有供应商加盖公章确认的对账清单，对账单必须由经手人与供应商确认一致。

具体操作要求归类如下：

1、费用单据需要整理归类，如交通费、住宿费、办公费、电话费等需要

分类粘贴。

2、单据一律要求用黑色钢笔、签字笔或碳素墨水笔填写，且内容完整、

字迹清晰、不得涂改，人民币大小写一致。

3、支付证明单上必须注明附件张数。

4、所有原始凭证，必须有经手人