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第一章总则
第一条[目的与依据]
为准确、全面、动态衡量信贷资产风险程度，提高风险
敏感度与前瞻性，强化信贷风险管理，并为准确计提信贷资
产专项准备金提供依据，依据中国银行业监督管理委员会
《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》（银监发
[2003]22号）、《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54
号）、《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]63
号），参照《巴塞尔新资本协议》和《国际财务报告准则》
的标准与方法，制定《中国建设银行信贷资产风险十二级分
类管理办法》（以下简称“本办法”）。
第二条[十二级分类定义]
本办法所称信贷资产风险十二级分类是指信贷经营、管
理人员按照规定的标准、方法、流程和要求对信贷资产进行
全面、及时和准确的评价，按照风险程度将其划分为十二个
级别的过程。
第三条[风险分类围]
（一）各类本外币贷款：包括公司类贷款（含固定资产
贷款、流动资金贷款、房地产开发贷款、进出口贸易融资贷
款、透支、境外筹资转贷款等）及零售类贷款（含个人住房
贷款、个人再交易住房贷款、个人商业用房贷款、个人住房
最高额抵押贷款、个人消费额度贷款、个人汽车贷款、个人
权利质押贷款、中央财政贴息国家助学贷款、地方财政贴息
WORD资料.
国家助学贷款、下岗失业人员小额担保贷款、个人助业贷款
等）；
（二）表外授信中的信用证、银行承兑汇票、保证、信
贷证明、保理担保付款、贷款承诺（限于已经签定了借款合
同或合作协议的透支业务中未支用的额度、借款合同中分期
用款尚未支用的贷款）。
第四条[风险分类原则]
（一）真实性原则。分类人员应严格按照分类标准、方
法、流程和要求进行分类，客观和充分评估现实与潜在的风
险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。
（二）定量与定性分析相结合的原则。风险分类应建立
在债项预期损失计量基础上，结合各类风险因素，以核心定
义为根本依据，从定量和定性两个方面进行整体评价，合理
划分风险级别。
（三）重要性原则。分类人员应对影响信贷资产风险程
度的诸多因素进行重要性判断，确定关键因素进行重点分析
与评价。
（四）及时性原则。分类人员应将风险分类纳入日常信
贷管理工作，通过贷后检查动态掌握和分析评价影响信贷资
产风险程度的各类因素，及时暴露风险，适时调整分类结果，
并采取措施防和化解风险。
第五条[适用围]
本办法适用于中国建设银行境机构，具备条件的境外分
WORD资料.
支机构可比照执行。
第二章核心定义
第六条[核心定义]
按照风险程度大小，信贷资产划分为正常一级、正常二
级、正常三级、正常四级、关注一级、关注二级、关注三级、
次级一级、次级二级、可疑一级、可疑二级和损失级十二个
级别。前七级合称优良信贷资产，后五级合称不良信贷资产。
十二级级别与五级分类类别的对应关系如下表：
十二级级别名称十二级级别编码五级分类名称大类
正常一级A1
正常二级A2
正常类
正常三级A3
正常四级A4优良
关注一级B1
关注二级B2关注类
关注三级B3
次级一级C1
次级类
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