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有限公司项目预算管理办法

第一章目的及范围

第一条规范公司项目预算管理流程，明确项目预算管理职责，控制

项目成本费用支出,制定公司项目预算管理办法。

第二条本办法所指的项目只限公司立项项目，合同项目暂不单独制

定预算，纳入各部门费用预算。

第三条公司立项项目包括自主立项项目、横向立项项目、纵向立项

项目，自主立项项目是指根据公司发展战略和新产品、新技术发展规

划，项目研发经费来源全部通过自筹资金解决的项目；横向立项项目

是指公司与外部单位联合开发，或接受外部单位委托开发，签订研发

合同或协议，项目研发经费一部分来源于合作单位，一部分来源于公

司自筹的项目；纵向立项项目是指总装合同办以及其他军方、政府机

关拨付专项经费，签订研发合同或协议，项目研发经费一部分来源于

专项拨付，一部分来源于公司自筹的项目。

第四条项目预算的范围包括：

1、设计费：项目研究开发过程中直接从事科研活动需要而发生的

调研费、论证费、计算费、评审费等；

2、设备费：项目研究开发过程中购买、自制或租赁专用生产设备、

仪器设备、工艺装备以及采取零星技术措施等发生的费用；

3、材料费：项目研究开发过程中必须消耗的各种原材料、辅助材

料、外购成品、元器件和其他低值易耗品等费用；

4、资料费：项目研究开发过程中的资料购置费、计量费、标准费、

专利申请费、取证申请费和其他知识产权事务费等；

5、测试试验费：项目研究开发过程中的测试试验费等；

6、外协费：项目研究开发过程中支付给外单位的设计、加工、计

量、试验费等；

7、会议费：项目研究开发过程中的评审、招待、鉴定费等。

第二章部门职责

第五条项目预算由科技办归口管理。项目预算管理包括立项申请、

预算评审、下达任务、预算分解、费用核算、控制考核等过程，具体

流程详见附录A。

第六条科技办职责包括：1、下达项目任务前组织对项目预算、周期

进行评审，将评审结论反馈给市场营销部；2、给项目主承部门下达项

目工作任务（含经费、周期）；3、项目执行过程中对各部门项目预算

进行适当调整；4、根据财务部提供的各部门项目预算执行情况对各部

门进行考核与奖励。

第七条财务部职责包括：1、根据项目令号做好项目预算编号管理工

作；2、项目核算过程中确保项目预算和决算口径一致，将项目经费核

算到单项费用明细；3、对项目预算合理性进行审核并及时准确核算项

目费用及收益，配合科技办对各部门项目成本控制进行考核与奖励。

第八条承担项目任务部门职责包括：1、根据项目任务情况制定项目

预算；2、每月按照部门费用预算和项目费用预算分别提出费用预算计

划；3、做好项目成本控制工作，对项目的研发、生产、外包、采购、

试验等进行全面把控。

第三章项目令号

第九条项目令号是为了对项目研制过程进行组织、控制、核算、考

核按照一定规则编制的代码，公司项目令号由科技办归口管理。

第十条公司项目令号的基本组成为“QX-年度代码-项目及部门代码-

项目顺序编号”，例如“QX-12-YYC-01”，基本含义为：QX代表南京公

司，12代表项目启动年份，YY代表预研项目，KY代表科研项目，JG

代表技改项目，QT代表其他项目，HT代表合同项目，A代表总裁办，

M代表市场营销部，F代表财务部，P代表采购部，Q代表质量部，C

代表XXX事业部，S代表XXX事业部，01代表项目顺序编号。

第四章管理流程

第十一条市场营销部负责立项项目市场调研工作，牵头形成《调研报

告》，项目主承部门根据《调研报告》拟制《可行性分析报告》，《可行

性分析报告》除了对市场需求情况、项目实施方案、项目研制周期、

预期成果收益等进行论证外，还必须对及项目预算进行详细论证，具

体格式详见附录B。

第十二条项目预算是对项目研发成本要素作出的价值预测，包括直接成

本预算和间接费用预算。

第十三条项目直接成本预算包括本办法第四条