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企业应付账款管理制度范本3篇

为了管理好企业的应付账款，并为资金周转计划作好准备，需要

制定并实施相应的管理制度。店铺今天为你带来了企业应付账款管理

制度范本。

企业应付账款管理制度范本篇一

第1条应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等

而应付给供应商的款项。

第2条应付账款必须由财务部应付账款会计管理

1、应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职

能以外的财务部的应付账款会计专门负责。

2、按付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付

款内部控制的有效实施。

第3条应付账款的确认和计量应真实和可靠

1、应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭

证。这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、

银行转来的结算凭证等。

2、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、

合规性及正确性。

第4条应付账款必须及时登记到应付账款账簿

1、应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款

明细账。

2、应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础

上还可以进一步按购货合同进行明细核算。

第5条及时冲抵预付账款

财务部收到供应商开具的发票以后，应该及时冲抵预付账款。

第6条正确确认、计量和记录折扣

财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确

定实际支付的款项。

第7条应付账款的授权支付

财务部接到已到期的应付账款应及时支付，经财务部经理审核、

总裁按权限审批后才能办理结算与支付。

第8条应付账款的结转

财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相

互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。

企业应付账款管理制度范本篇二

一、目的

1、规范采购操作步骤和方法，确保采购的质量和采购要求的适用

性，符合公司整体的日常管理规定要求。

2、规定了应付账款入账、调账等方面的管理要求，规范应付账款

管理工作，防范公司处理应付账款业务过程中的经营风险。

二、适用范围本规范适用于公司的设备、工具、成型软件和固定

资产(不含公司长期代理产品)等采购的控制。

三、定义

1、供应商：是指能向采购者提供货物、工程和服务的法人或其他

组织。

2、抽货检验标准：此标准是对采购物品进行检验的参照标准，由

技术部门或其他相关权责部门编写交采购中心汇总成册。

3、货物检验报告：是货物验收部门和人员对货物进行验收后对所

采购货物给出验收报告和处理意见。

4、无票应付款：采购货物的所有权已经转移至本公司，但是供应

商的正式发票尚未到达财务部的应付款项。当供应商的发票送达财务

部时，应将无票应付款转入应付账款。公司的无票应付款和应付账款

构成了公司资产负债表上的应付账款。

四、物资采购报销流程

1、物资采购前要由用料申请人先填写采购计划，“采购计划表”

经部门领导签字同意后，交与采购人员，采购人员制作“采购定单”

并进行采购。

2、凡购进物料、工具用具，尤其是定制品，采购者应坚持先取样

品，征得使用部门及领导同意后，方可进行采购或定制。

3、物资采购返回单位，须经物资使用部门(库房管理人员)核实、

验收签字，出具“入库单”。

4、物资采购报销必须以发票为据，不准出现白条报销。

5、物资采购前，预借物资款，必须经财务主管领导签字批准方可

借款，执行借款流程;物资采购完毕，需及时报销。

6、物资采购报销须填写报销单，执行费用报销流程。

7、凡不按上述规定采购者，财务部以及各业务部门的财务人员，

应一律拒绝支付。

企业应付账款管理制度范本篇三

1、目的

为了管理好公司的应付账款，并为资金周转计划作好准备。

2、适用范围

本文件适用于公司付款的全部过程。

3、引用文件

无。

4、定义

4.1现结：就是货到验收后付款，付清当批款项。

4.2批结：就是指收到第一批货物验收合格后进仓暂时不办理付款，

等采购第二批货物到货时验收合格后进仓结清第一批款项。

4.3月结：就是本月发生的应付账款下月