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市场调查及咨询服务公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本市场调查及咨询服务公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的有序开展，依据国家相关法律法规以及财务会计准则，结合本公司的实际经营特点，特制定本办法。

2.本办法适用于公司各部门及全体员工涉及财务相关的活动与事项，旨在保障公司财务信息的真实性、准确性、完整性以及财务资源的合理配置与有效利用。

二、财务管理体制与职责分工

（一）财务管理体制

公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司总部设立财务部，负责统筹规划、组织协调、指导监督全公司的财务工作，各部门应配合财务部落实相关财务规定，并按照要求提供准确的财务数据与资料。

（二）职责分工

1.财务部职责

负责制定和完善公司各项财务管理制度，并监督执行情况，确保公司财务管理工作符合法律法规及内部管理要求。

进行日常的会计核算工作，包括账务处理、编制各类财务报表（如资产负债表、利润表、现金流量表等），如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。

根据公司经营战略和业务计划，编制财务预算，并对预算执行情况进行跟踪、分析与调控，协助各部门合理控制成本费用，确保公司经营目标的实现。

负责公司资金的筹集、调度和合理安排使用，优化资金结构，提高资金使用效率，防范资金风险，确保公司资金链的安全稳定。

参与公司重大投资、项目合作等经济决策活动，从财务角度提供专业的分析与建议，对决策方案的可行性、经济效益等进行评估。

负责公司税务筹划与申报工作，依法纳税，合理降低公司税务负担，同时协调与税务机关等外部相关部门的关系。

建立健全公司内部财务控制体系，对财务风险进行识别、评估与防控，定期开展财务内部审计工作，保障公司财务工作的合规性与稳健性。

负责公司固定资产、无形资产等各类资产的财务管理工作，包括登记入账、清查盘点、折旧/摊销核算以及处置管理等，确保公司资产的安全完整与保值增值。

对各部门的财务收支活动进行审核与监督，严格把控费用报销、款项收付等关键环节，杜绝违规行为的发生。

负责财务档案的整理、归档、保管及查阅工作，按照相关规定确保财务档案资料的完整性和保密性。

2.其他部门职责

各业务部门应积极配合财务部开展财务工作，及时提供业务相关的财务基础数据、合同协议、项目进展情况等信息，确保财务核算与分析工作的准确性和及时性。

在开展业务活动过程中，严格按照公司财务预算及相关费用标准控制成本支出，对本部门涉及的费用报销、资金使用等事项进行初审，确保合规性后提交财务部审核。

积极参与本部门相关项目的财务可行性分析与效益评估工作，协助财务部做好项目成本核算、收入确认等工作，共同推动公司业务的健康发展和经营目标的达成。

三、财务预算管理

1.公司实行全面财务预算管理制度，涵盖公司的各项业务活动、经营管理环节以及资金收支情况等。各部门应根据公司的战略规划、年度经营目标以及市场情况等，结合本部门实际职责和业务计划，在规定时间内编制部门年度预算草案，并提交财务部汇总审核。

2.财务部负责对各部门提交的预算草案进行综合平衡、汇总编制公司年度财务预算方案，报公司管理层审批后下达执行。财务预算一经批准，应严格执行，原则上不得随意调整，如遇特殊情况确需调整的，必须按照规定的预算调整程序，经公司管理层批准后方可实施。

3.各部门应定期对本部门预算执行情况进行跟踪分析，每月向财务部报送预算执行进度报告，财务部则需对全公司预算执行情况进行监控、分析与评价，及时发现预算执行过程中的偏差与问题，并采取有效措施加以解决，确保公司年度经营目标的顺利实现。

四、会计核算管理

1.公司按照国家统一的会计制度和财务会计准则的要求，结合自身业务特点，设置合理的会计科目、账簿和会计核算流程，进行规范的会计核算工作。

2.财务部应确保会计凭证的填制、审核、传递以及账簿的登记、核对等工作符合规定要求，做到账证相符、账账相符、账实相符、账表相符。所有经济业务都应取得合法有效的原始凭证作为记账依据，原始凭证必须内容真实、手续完备、填写规范，并经过相关人员签字审批。

3.财务人员应按照权责发生制原则确认收入和费用，准确核算公司的各项经营业务收支情况。对于市场调查项目收入，应根据项目合同约定的收款条件、服务完成进度等合理确认；咨询服务收入应按照服务提供的阶段以及验收情况等进行确认。成本费用的核算应遵循配比原则，准确归集和分配与各项目、各业务相关的直接成本和间接成本，真实反映项目和公司整体的成本效益情况。

4.定期编制财务报表，包括月度、季度、年度财务报表及相关财务分析报告，向公司管理层及相关部门提供准确、及时、全面的财务信息，为公司经营决策提供数据支持。同时，按照规定要求向外部相关部门（如税务机关、统计部门等）报送各类财务报表及资料。

五、资金管理