2023年度审计项目计划大全最新 .pdfVIP

2023年度审计项目计划大全最新

2023年度审计项目计划篇1

一、指导思想

-年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审

计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全

各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分

发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。

二、年度工作目标

采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对--

股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子

公司轮流实施一遍财务收支审计。通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、

效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审

计单位逐步规范和提高经营管理。积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总

体要求逐步开展其他类型的审计。

三、年度工作计划

(一)开展财务收支审计和内控情况检查工作。

随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计

的工作任务也更加艰巨。

针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计

入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。从资产、负债、

权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制

制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制

度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。为后期在集团

公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。

同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。-年度审计工作计

划安排如下：

(二)建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。

1/18

根据国家和内部审计协会相关法律、法规、规定，结合集团公司实际，逐步建

立健全内部审计制度和管理办法，在组织和制度上保障内部审计工作的正常开

展。

1、制定内部审计管理办法，从内部审计工作职责和权限、内部审计工作程序、

内部审计工作要求、奖惩等方面加以完善，在组织和制度上为内部审计工作的正

常开展提供保障。完成时间-年9月30日。

2、制定财务收支审计实施细则，作为对公司及所属各单位财务收支活动的真

实性、合法性、合规性和效益性进行审计监督的指导文件，规范开展内部审计工

作。完成时间-年9月30日。

3、制定内部审计工作文档模板，内容包括审计通知书、审计承诺书、被审计

单位基本情况表、审前调查记录表、审计证据汇总记录表、审计工作底稿、审计

报告等，从格式上规范审计工作文档。

4、借助集团公司内部报刊和oa平台，宣传普及内部审计、内部控制、风险管

理等相关知识和内容，提高公司员工树立内部控制和风险管理的意识，为今后开

展相关审计工作奠定基础。

(三)坚持以人为本，加强内部审计人才队伍建设。

积极营造有利于内部审计人才成长的良好环境，这既是开展内部审计工作成败

的关键所在。因此，要进一步优化审计人才成长的环境，不断为审计人才队伍注

入新的生机和活力。

1、与四川省内部审计师协会取得联系，在业务上接受其指导。分期分批选派

集团公司内审人员及所属各公司财务骨干集中参加专业培训，获取内审专业资格

证书，努力提高内部审计人员的专业素质，为内部审计工作下一步在各公司的开

展和落地生根创造条件。

2、认真学习执行《内部审计人员职业道德规范》，培养审计人

员不断增强全局意识、责任意识、管理意识、风险意识和自律意识，提高政治

素质和综合素质。

3、通过参与和执行审计项目，在实践中学习和摸索方法，逐步积累和总结内

部审计工作经验，提高审计专业技能和水平。

2/18

4、购买内部审计、内部控制、风险管理等专业理论书籍和培训课件，充实内

审人员的专业理论知识，提高专业技能水平，更好地服务于集团公司。

5、通过集团公司人力资源部引进和招聘各类审计专业人才，充实集团公司审

计力量，在人员和力量上为开展内部审计工作奠定基础。

四、内部审计工作要求

(一)合理调配审计资源，按照审计项目计划分别下达审计通知，成立审计小组，

明确分工和责任。

(二)以客观公正、事实求这既是为原则，依法依规实施审计。

(三)严格审计程序，规范审计行为，