孩子王：孩子王儿童用品股份有限公司拟股权收购涉及的乐友国际商业集团有限公司35%股权价值资产评估报告.docx

本报告依据中国资产评估准则编制

孩子王儿童用品股份有限公司拟股权收购

涉及的乐友国际商业集团有限公司35%股权价值

资产评估报告

北方亚事评报字[2024]第01-1166号

二〇二四年十一月二十一日

孩子王儿童用品股份有限公司拟股权收购涉及的乐友国际商业集团有限公司35%股权价值资产评估报告

目录

声明 1

资产评估报告摘要 2

资产评估报告正文 5

一、委托人及其他资产评估报告使用人 5

二、评估目的 12

三、评估对象和评估范围 12

四、价值类型 15

五、评估基准日 15

六、评估依据 16

七、评估方法 18

八、评估程序实施过程和情况 22

九、评估假设 24

十、评估结论 26

十一、特别事项说明 27

十二、资产评估报告使用限制说明 30

十三、资产评估报告日 31

十四、资产评估专业人员签名和资产评估机构印章 32

附件 33

孩子王儿童用品股份有限公司拟股权收购涉及的乐友国际商业集团有限公司35%股权价值资产评估报告

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声明

（一）本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。

（二）委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估专业人员不承担责任。

（三）资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。

（四）资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。

（五）资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。

（六）资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。

孩子王儿童用品股份有限公司拟股权收购涉及的乐友国际商业集团有限公司35%股权价值资产评估报告

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孩子王儿童用品股份有限公司拟股权收购

涉及的乐友国际商业集团有限公司35%股权价值

资产评估报告摘要

北方亚事评报字[2024]第01-1166号

北方亚事资产评估有限责任公司接受孩子王儿童用品股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用市场法和收益法，按照必要的评估程序，对孩子王儿童用品股份有限公司拟股权收购涉及的乐友国际商业集团有限公司35%股权在2024年6月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估报告摘要如下：

一、评估目的：孩子王儿童用品股份有限公司拟收购乐友国际商业集团有限公司35%股权，本次评估目的即对该经济行为所涉及的乐友国际商业集团有限公司在评估基准日的35%股权价值进行评估，为上述经济行为提供价值参考依据。

二、评估对象和评估范围：评估对象为乐友国际商业集团有限公司在评估基准日的35%股权价值。评估范围为乐友国际商业集团有限公司于2024年6月30日的全部资产和负债。具体包括：流动资产、非流动资产、流动负债和非流动负债。

三、价值类型：市场价值。

四、评估基准日：2024年6月30日。

五、评估方法：市场法和收益法。

六、评估结论：

根据国家有关资产评估的规定，本着独立、客观、公正的原则及必要的评估程序，对乐友国际商业集团有限公司于评估基准日的35%股权价值采用市场法和收益法进行了评估，本评估报告选用收益法评估结果作为评估结论，具体结论如下：

孩子王儿童用品股份有限公司拟股权收购涉及的乐友国际商业集团有限公司

孩子王儿童用品股份有限公司拟股权收购涉及的乐友国际商业集团有限公司35%股权价值资产评估报告

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35%股权的评估值为57,222.20万元（人民币伍亿柒仟贰佰贰拾贰万贰仟元整）。

本评估报告仅为评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据，评估结论的使用有效期限自评估基准日2024年6月30日至2025年6月29日。

七、对评估结论产生影响的特别事项：

（一）引用其他机构出具的报告

本次评估引用的2023年度和2024年1-6月财务报表，经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审定，并出具了安永华明（2024）专字B04号无保留意见