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财务会计制度范文

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责

公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主

要有：

1.负责公司财务管理工作。

编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售

楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、

银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;

做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关

系，依法纳税。

2.负责公司会计核算工作。

遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计

核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算

科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到

日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档

案。

3.负责公司成本核算和成本管理。

设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支

出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控

制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，

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配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善

各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的

资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财

务状况，为公司领导决策提供依据。

5.配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章资金审批制度

1.总则

⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在

公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，

事后请其在支出单上补签意见;

⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由

办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主

任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章

代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预

留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与

收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必

须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准;

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⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准;

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为

原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2.施工工程用款审批制度

施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工

工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、

行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可

报支;

⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

____公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;

⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具;

⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：

①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为____元/日;B、

一般职员，房租标准为____元/日。

②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人____元/日;市内交

通费每人____元/日。

⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经

理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

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____车辆维修费及汽油费管理制度

⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费

用一般采取银行转账的方式结算;

⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需

用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用