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行政事业单位资产清查报表编制阐明

第一某些：总体规定

一、编报范畴

本套《行政事业单位资产清查报表》，涉及固定（无形）资产盘

点单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总

表四某些。填报范畴涉及：12月31日此前经机构编制管理部门批准

成立，执行行政、事业单位财务和会计制度各级各类行政事业单位、

社会团队；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨

关系社会团队等单位。

行政单位附属未脱钩经济实体，事业单位兴办、具备法人资格公

司，不列入本次清查范畴，但须由行政事业单位按规定填报财清综

09表、财清综11表、财清综12表等，进行报表上报。

解放军、武警部队不纳入本套报表编报范畴。

涉密单位按照关于保密规定，由本单位组织进行自查。单位和部

门报送资产清查报表及电子数据时，报送汇总报表及关于汇总数据。

二、编报内容

按照全面进行清查规定，编报内容涉及行政事业单位资产、财务

等全面状况。

三、编报流程

纳入本次资产清查范畴单位，都应逐户编制本套《行政事业单位

资产清查报表》。

（一）行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基本数据

库，其中某些信息自动导入到固定（无形）资产盘点单。

（二）行政事业单位录入资产清查明细表，其中固定资产损益清

查明细表、无形资产损益清查明细表由固定（无形）资产盘点单自动

生成。

（三）行政事业单位录入资产负债清查表、机构人员状况表、在

建工程状况表、资产出租出借状况表、担保状况表、国有资产产权待

界定状况表，行政单位录入附属后勤服务单位状况表、未脱钩经济实

体状况表，事业单位录入对外投资状况表，别的清查报表由明细表自

动生成。

（四）行政事业单位按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇

总上报资产清查数据。

四、其她规定

（一）行政事业单位应结合编报年度决算关于工作，对各项资产

进行清查盘点，对于存在财务会计差错，应依照关于财务会计制度调

节账面数后，如实填报。

（二）本套报表单户录入金额单位为“元”（保存两位小数），汇

总打印报表以“万元”为单位（保存两位小数）。正式上报资产报表

及有关资料统一用Ａ3纸打印,并按照上报文献、资产清查工作报告、

资产清查报表顺序装订。

第二某些：行政事业单位固定（无形）资产盘点单填报阐明

行政事业单位应当以清查基准日为时点，结合会计总账、明细账、

资产台账，在对固定资产和无形资产进行全面盘点基本上，填制此表。

1.资产编号：填列固定（无形）资产编号。

2.资产名称：填列固定（无形）资产名称。

3.产权与否清晰：产权归属清晰，无产权纠纷固定（无形）资产

填写“是”，否则填写“否”。

4.资产分类：固定资产根据《固定资产分类与代码》（GB/T14885-）

原则编码选项，按固定资产分类代码进行填列；无形资产按01专利

权、02商标权、03著作权、04土地使用权、05非专利技术、06商

誉以及其她财产权利、07其她进行选取填列。

5.获得方式：按购建、调拨、接受捐赠、置换、盘盈、自行研制、

其她选取填列。

6.规格型号：填列固定资产规格型号。

7.产品序列号：填列固定资产产品序列号。

8.计量单位：填列固定（无形）资产计量单位。

9.获得日期：填列固定（无形）资产实际获得详细日期。

10.财务入账日期：填列固定（无形）资产财务入账日期。盘盈

资产财务入账日期为空。

11.价值类型：按原值、暂估值、重置值、无价值、评估值、名

义金额选取填列。

12.账面数：填列资产清查基准日固定（无形）资产账面记载数

量、原值、合计折旧（合计摊销）、账面净值。（账面数是指调节完会

计差错账面价值，下同）

13.清查数：填列原值、合计折旧（合计摊销）、清查净值。清查

数与账面数差额为清查出损益数。

14.盘点成果：按无盈亏、盘盈、盘亏选取填列。

15.损益类型：按无盈亏、盘盈、盘亏、其她因素导致损失、毁

损、贪污、盗窃、诈骗损失、司法败诉强制执行损失、技术裁减选取

填列。

16.使用状况：按在用、出租出借、闲置、毁损待报废、其她选

取填列。

17.存