【国际贸易实务精品课件】第十三章-国际贸易结算.ppt

474849505152535455565758596061626364656667686970711516171819202122232425262728293031323334353637383940414243444546信用证的种类3.按款项支付方式承付信用证（HonourL/C）议付信用证(NegotiationL/C)2020/6/8Monday54承付（Honour）是开证行、保兑行、指定银行在信用证项下除议付以外的一切与支付相关的行为。UCP600中，构成议付必须具备两个条件：1.单据没有不符点2.议付行给予客户书面承诺，表示立即或日后(在到期目之前)给付资金。2020/6/8Monday55在单据存在不符点的情况下，审单行垫付资金只能算作出口信用证项下审单行对出口商的一种融资行为。UCP600仍将议付定位为一种单纯的给付对价的行为吗？审单行确认单证相符后，没有给出书面承诺给付资金，而是在寄单后才给予资金融通，也是只一种融资行为，不能称为议付。信用证的种类4.可转让信用证(TransferableCredit)按照UCP600的规定，可转让信用证是指信用证的受益人(第一受益人)可以要求信用证中特别授权的转让银行，将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)2020/6/8Monday56信用证的种类5.其他种类的信用证(1)循环信用证(RevolvingCredit)(2)对背信用证(BacktoBackCredit)(3)对开信用证（ReciprocalCredit）(4)备用信用证（StandbyL/C）2020/6/8Monday57国内A公司与外商签订了一笔进口钢材的合同，货物价值为504万美元，合同规定以信用证方式结算。A公司依约对外开出信用证后，在信用证装期内，外商发来传真称货物已如期装运。不久开证行即收到议付行转来的全套单据，提单表明货物于东欧某港口装运，在西欧某港口转运至国内港口。单据经审核无不符点，开证行对外承兑。A公司坐等一个多月，货物依然未到，遂向伦敦海事局进行查询，反馈是：在所述的装船日未有属名船只在装运港装运钢材。由此断定，这是一起典型的以伪造单据进行的信用证诈骗。但此时开证行承兑已经单据，且据议付行反馈信息，该行已买断票据，将融资款支付给了受益人。开证行被迫在承兑到期日对外付款，A公司损失惨重。2020/6/8Monday58在信用证项下进口商的风险有多大?进口商的利益究竟该怎样去保障?案例分析-3进口商在信用证业务中所面临的风险1.诈骗风险——出口商伪造单据2020/6/8Monday59银行的一种惯例——只管单据的表面审核，而对单据的真实与否不加注意。单据一经承兑，信用证关系——〉票据关系各国法院涉及善意持票人、无害第三方利益时，都规定不得就此颁布法院止付令，这在某种程度上给信用证项下的诈骗滋生提供了土壤。进口商在信用证业务中所面临的风险2.货物质量风险——出口商以次充好2020/6/8Monday60进口商只有在付款或承兑之后才能得到包括物权单据在内的全套单据，才能凭以提取货物。进口商在信用证业务中所面临的风险3.汇率风险4.市场风险5.开证行的素质风险——开证行义务的不履行和不作为2020/6/8Monday61目前国内的许多开证行并不审核单据，而只是向开证申请人照转单据，抑或粗略审单。进口商应采取的防范措施1.核实提单的真实性2020/6/8Monday62要求客户在装船后一定时间如24小时内发送装船通知，以便查询船踪，确定提单内容的真实性。一旦查到提单有诈，即使单据不存在不符点，也可寻求司法救济，应用信用证欺诈例外原则，在开证行付款或承兑之前由法院止付信用证项下货款。进口商应采取的防范措施2.规范好商品的检验条款2020/6/8Monday63如在信用证中要求客户提交独立机构出具的检验证书，一些检验公司通常提供装船检验，如此可避免货物未装船或装船货物的质量问题。进口商应采取的防范措施3.作好外汇保值4.摒弃投机心理，作好贸易的下游工作5.选择好开证行2020/6/8Monday64信用证欺诈行为的补救措施1.民事赔偿买／卖方依合同对违约方提起民事诉讼，要求民事赔偿。由于信用证欺诈不同于一般的国际贸易纠纷，如果欺诈者骗取款项后逃