金禄电子：套期保值业务管理制度（2024年11月）.PDFVIP

金禄电子科技股份有限公司套期保值业务管理制度

金禄电子科技股份有限公司

套期保值业务管理制度

目录

第一章总则1

第二章操作原则2

第三章审批权限3

第四章机构职责及业务流程4

第五章信息隔离措施5

第六章套期保值业务的风险分析及风险控制5

第七章内部报告、信息披露、会计核算和档案管理7

第八章法律责任8

第九章附则8

第一章总则

第一条为规范金禄电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）

及下属子公司套期保值业务，增强外汇套期保值能力，有效防范和控

制外币汇率风险，根据《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所

创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7

号——交易与关联交易》等法律法规、部门规章、规范性文件及《公

司章程》的规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称套期保值业务指金融衍生品套期保值业务。

金融衍生品套期保值业务是指为满足正常经营或日常业务需要，

与境内外具有相关业务经营资质的金融机构开展的用于规避和防范

汇率或利率风险的各项业务，包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、

外汇期权、利率互换、货币互换、利率掉期、利率期权及其组合等衍

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金禄电子科技股份有限公司套期保值业务管理制度

生产品业务。

第三条本制度适用于公司及下属的全资子公司、控股子公司（以

下合称“子公司”）开展的套期保值业务。未经公司同意，子公司不得

开展套期保值业务。

第四条公司套期保值行为除应遵守国家相关法律、行政法规、

部门规章及规范性文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。

第二章操作原则

第五条公司的套期保值业务应当遵循合法、审慎、安全、有效

的原则，须以正常的生产经营为基础，与公司实际业务相匹配，不得

进行以投机为目的的金融衍生产品业务。

第六条公司开展套期保值业务只允许与经有关政府部门批准、

具有相关业务经营资质的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之

外的其他组织或个人进行交易。

第七条公司必须以自身名义设立套期保值账户，不得使用他人

账户开展套期保值业务。

第八条公司须具有与套期保值业务相匹配的自有资金，不得使

用募集资金直接或间接进行套期保值，且须严格按照股东会或董事会

审议批准的套期保值业务交易额度，控制资金规模，不得影响公司正

常经营。

第九条公司从事套期保值业务的金融衍生产品品种应当仅限于

与公司生产经营相关的外汇，且原则上应当控制金融衍生品在种类、

规模、方向及期限上与需管理的风险敞口相匹配。用于套期保值的金

融衍生品与需管理的相关风险敞口应当存在相互风险对冲的经济关

系，使得相关金融衍生品与相关风险敞口的价值因面临相同的风险因

素而发生方向相反的变动。公司套期保值业务主要包括以下类型的交

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易活动：

1、根据生产经营计划，对拟履行进出口合同中涉及的预期收付

汇进行套期保值；

2、根据投资融资计划，对拟发生或已发生的外币投资或资产、

融资或负债、浮动利率计息负债的本息偿还进行套期保值；

3、深圳证券交易所认定的其他情形。

第十条以签出期权或构成净签出期权的组合作为套期工具时，

应当满足《企业会计准则第24号——套期会计》的相关规定。

第三章审批权限

第十一条公司开展套期保值业务须经股东会或董事会履行相关

审批程序后方可进行。

第十二条公司开展套期保值业务的审批权限如下：

（一）公司开展套期保值业务应当编制可行性分析