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无追索权保理的操作流程

1.业务受理与初步评估

卖方申请：卖方企业（供应商）向银行提出无追索权保理业务申请。提交的材料通常包括企业营业执照、公司章程、近年度财务报表、销售合同样本、应收账款清单（包含债务人信息、账龄、金额等）等基础资料，让银行了解企业的基本经营情况和拟转让的应收账款情况。

银行初审：银行收到申请后，对卖方企业进行初步审查。主要查看企业的信用状况，如通过查看企业信用报告来评估其是否有逾期还款、违约等不良记录；分析企业的财务状况，包括偿债能力、盈利能力和营运能力等指标；了解企业所处行业的发展趋势和市场地位，初步判断其经营的稳定性。例如，银行会关注企业的资产负债率是否过高，应收账款周转率是否正常等。如果企业基本符合银行的风险偏好和业务要求，银行会进一步开展尽职调查。

2.尽职调查

企业深入调查：

银行会对卖方企业进行更深入的现场考察和资料审查。实地查看企业的生产经营场所，包括生产设备的运行情况、员工的工作状态等，以核实企业实际的生产能力是否与销售规模相匹配。

仔细审查企业的财务报表，通过分析财务数据之间的勾稽关系、与同行业数据对比等方式，验证财务数据的真实性和准确性。例如，比较企业的毛利率与同行业其他企业的差异，若差异过大则需要进一步调查原因。

调查企业的销售模式和销售渠道，了解应收账款的形成过程和质量。比如，企业是通过长期合作的大客户销售还是分散的小客户销售，不同的销售模式对应收账款的回收风险有不同的影响。

债务人调查：

对买方（债务人）进行全面的信用评估。查看买方的信用记录，包括是否有逾期付款、诉讼纠纷等情况。获取买方的财务报表，分析其财务状况，评估其偿债能力。例如，对于大型企业债务人，重点关注其资产负债结构和现金流状况；对于中小企业债务人，可能更关注其经营的稳定性和行业竞争环境。

了解买方的经营情况和行业声誉，调查其付款习惯和付款历史。如果买方在行业内有经常拖欠货款的不良声誉，银行可能会谨慎考虑该笔保理业务。

应收账款核实：

详细核查拟转让的应收账款的真实性、合法性和有效性。检查销售合同的条款，确认合同是否明确了应收账款的金额、付款期限、付款方式等关键信息。核实发票的真实性和完整性，确保应收账款是基于真实的交易产生的。例如，检查发票的开具日期是否与销售合同的交货日期相符，金额是否准确等。

分析应收账款的账龄分布，通常账龄较短的应收账款质量相对较高。对于账龄较长的应收账款，银行会要求卖方企业说明原因，并评估回收的可能性。同时，调查应收账款是否存在争议，如产品质量纠纷、交货延迟等问题，因为这些争议可能会影响应收账款的回收。

3.额度审批与合同签订

额度确定：

根据尽职调查的结果，银行综合考虑卖方企业的实力、应收账款质量、买方信用状况等因素，确定给予卖方企业的无追索权保理融资额度。例如，若卖方企业经营状况良好、应收账款账龄较短且买方信用等级高，银行可能给予较高的融资额度。通常融资额度会根据应收账款的一定比例来确定，这个比例可能在70%90%之间，具体取决于风险评估结果。

合同签订：

银行与卖方企业签订无追索权保理合同。合同内容包括融资额度、融资利率、融资期限、应收账款转让的具体条款、双方的权利和义务、风险分担方式等重要条款。与有追索权保理合同不同的是，无追索权保理合同明确规定在符合一定条件下，银行承担应收账款无法收回的风险，卖方企业在正常情况下无需回购应收账款。同时，合同还会规定在出现应收账款质量问题（如欺诈、贸易纠纷导致无法收款等）时的责任划分和处理方式。

4.应收账款转让与融资发放

应收账款转让通知：

卖方企业按照保理合同的要求，向买方发出书面的应收账款转让通知。通知内容应明确告知买方应收账款已转让给银行，要求买方在应收账款到期日将款项直接支付到银行指定的账户，并注明银行作为应收账款受让人的权利。这个通知过程需要符合法律规定的形式和程序，一般要求通过挂号信、公证送达等方式确保买方收到通知，并且需要取得买方的书面确认回执。

融资发放：

银行在收到应收账款转让通知的确认回执，并且核实应收账款转让手续符合合同要求后，按照约定的融资额度和方式向卖方企业发放融资款项。例如，银行确定给予卖方企业800万元的融资额度，融资比例为应收账款金额的80%，当核实相关手续后，将640万元发放到卖方企业的账户。

5.应收账款管理与回收

账户监管：

银行设立专门的监管账户用于接收买方支付的应收账款。银行会密切关注该账户的资金流入情况，通过与卖方企业、买方的信息沟通以及自身的资金监控系统，确保