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财务制度培训FinancialSystem核算监督/制度保险/财会制度/企业融资PaymentAndAllocationOfStateFunds,EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements,DeterminationAndAdjustment汇报人:时间:二零二X-二零logo/企业标志

目录财务报告与分析EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements零一会计档案管理EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements零二会计工作交接EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements零三财务档案查阅EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements零四

零一财务报告与分析PaymentAndAllocationOfStateFunds,EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements,DeterminationAndAdjustmentlogo/企业标志核算监督/制度保险/财会制度/企业融资

物资变动情况增减和周转情况报表附注主要说明经营状况,利润实现和分配情况,资金增减和周转情况,税金缴纳情况,各项财产物资变动情况资金增减和周转情况,税金缴纳情况,各项财产物资变动情况,对本期或者下期财务状况发生重大影响de事项财务报告是财务状况和经营成果de书面总结性文件,包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、有关附表及报表附注财务报表分月报、季报和年报.月报、季报包括资产负债表、利润表、现金流量表表财务报告与分析

各分（子）公司应当在次月第五个工作日之前向公司财务部报送上月财务报表及说明公司将根据《企业会计准则》及国家相关制度de调整变动进行适时调整报表模板调整报表模板公司总部及各分（子）公司应当在次年de一季度末前编制完成上年度财务会计报告,并聘请会计师事务所进行审计.为保证公司合并报表de审计工作顺利开展审计工作开展财务报告与分析

为确保会计信息化工作de正常开展,各分（子）公司应加强硬件设备、会计软件de维护管理以及会计信息化数据de管理信息化数据财务报告与分析

会计软件只能由财务岗人员操作,并明确规定操作人员权限,严格管理操作密码.其他任何人员未经授权严禁操作会计软件会计数据de备份工作应当由公司专人负责,对软件更新或修改后应当及时进行备份,会计年度结束后进行刻录备份存储会计数据de介质应当做好防磁、防火、防热、防霉、防潮和防尘工作,重要数据档案应当同时复制多份,分别保管零一零二零三各分子公司应当按照公司电子设备管理相关规定定期对会计信息化设备进行检测维护设备检测维护财务报告与分析

零二会计档案管理PaymentAndAllocationOfStateFunds,EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements,DeterminationAndAdjustmentlogo/企业标志核算监督/制度保险/财会制度/企业融资

第会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料.会计档案是记录和反映经济业务de重要档案资料和证据出纳岗人员不得兼管会计档案每年形成de会计档案应当由本单位财务部按照归档要求整理立卷或装订成册,自行保管三年设备检测维护设备检测维护会计档案管理

序号档案名称保管期限备注一会计凭证??一原始凭证三零年?二记账凭证三零年?二会计账簿??三总账三零年?四明细账三零年?五日记账三零年?六固定资产卡片?固定资产报废清理后保管五年七其他辅助性账簿三零年会计档案管理

重要数据档案应当同时复制多份档案管理部门存档每年形成de会计档案,应当由本单位财务部按照归档要求整理立卷或装订成册,自行保管三年三年期满后,应当由本单位财务部兼职档案员编造清册移交单位档案管理部门存档各类会计档案保管期限按《会计档案管理办法》规定执行对保管期限虽已届满但尚未结清de债权债务原始凭证和涉及其他未完事项de原始凭证,不得销毁复制多份会计档案管理

零三会计工作交接PaymentAndAllocationOfStateFunds,EnterpriseFinancingOfFinancialAchievements,DeterminationAndAdjustmentlogo/企业标志核算监督/制度保险/财会制度/企业融资

专业知识财务部应当完善内部控制体系,完善会计岗位设置,严格执行不相容职务相分离原则公司领导de直系亲属不能担任本单位de财务部