生产与仓储循环.xls

控制测试过程

控制测试程序(详表)

控制测试程序

控制测试汇总表

控制测试汇总表(结论)

控制测试

dxnsjtempsheet

dxn

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---表名---

dxnsjtempsheet

---end---

底稿编号

8031

temp

单位名称

母公司

项目名称

生产与仓储循环

会计年度期初

2007

会计期间期初

1

会计年度期末

会计期间期末

12

编制人

编制日期

复核人

复核日期

质量复核人

二级复核日期

三级复核人

三级复核日期

四级复核人

四级复核日期

索引号

D3

会计期间

2007年01月—2007年12月

截止日

2007年12月31日

审计年度

审计机构

附注资产负债期初表头

期初

附注资产负债期末表头

期末

附注资产负债借贷表头

本期

附注损益上期表头

上期

附注损益本期表头

---表名---

控制测试

---end---

生产与仓储循环：

生产与仓储循环－控制测试

被审计单位:编制:日期:索引号:D3

报表截止日:2008年12月31日复核:日期:项目:控制测试

测试本循环控制运行有效性的工作包括：

1．针对了解的被审计单位生产与仓储循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。

2．测试控制运行的有效性，记录测试过程和结论。

3．根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。

测试本循环控制运行有效性包括以下工作底稿：

1.控制测试汇总表

2.控制测试程序

3.控制测试过程记录

---表名---

控制测试汇总表(结论)

---end---

生产与仓储循环－控制测试汇总表

被审计单位:编制:日期:索引号:D3-1

报表截止日:2008年12月31日复核:日期:项目:控制测试汇总表(结论)

1.了解内部控制的初步结论

2.控制测试结论

主要业务活动

控制目标

受影响的相关交易和账户余额及其认定

被审单位的控制活动

控制活动对实现控制目标是否有效(是/否)

控制活动是否得到执行(是/否)

是否测试该控制活动运行有效性(是/否)

控制活动是否有效运行(是/否)

控制测试结果是否支持风险评估结论(支持/不支持)

相关交易和账户余额及其认定

控制活动对实现控制目标是否有效

控制活动是否得到执行

是否测试该控制活动运行有效性

控制活动是否有效运行

控制测试结果是否支持风险评估结论

Z34

材料验收与仓储

已验收材料均附有有效采购订单

存货：存在

质量检员×××比较所收材料与采购汀单的要求是否相符，并检查其质量等级。验收无误后，质量检验员×××签发预先编号的验收单，作为检验材料的依据。对于单价在人民币×××元以上的材料，还需质检经理×××验收签字。

Z35

已验收材料均已准确记录

存货：计价和分摊

主营业务成本：准确性、分类

仓库管理员×××负责将购人材料的采购订单编号、验收单编号，材料数量、规格等信息输入Y系统，经仓储经理×××复核并以电子签名方式确认后，系统自动更新材料明细台账

Z36

已验收材料均已记录

存货：完整性

主营业务成本：完整性

验收无误后，质量检验员×××签发预先编号的验收单。

根据验收单，仓库管理员×××负责将购人材料的采购订单编号、验收单编号，材料数量、是规格等信息、输入Y系统，经仓储经理×××复核并以电子签名方式确认后，系统自动更新材料明细台账。

Z37

已验收材料均已记录于适当期间

存货：存在、完整性

主营业务成本：截止

仓库分别于每月、每季和年度终了，对存货进行盘点，财务部门对盘点结果进行复盘：仓库管理员×××编写存货盘点明细表，发现差异及时处理，经仓储经理×××、财务经理×××、生产经理×××复核后调整入账。

Z38

计划与安排生产

管理层授权进行生产

根据经审批的月度生产计划书，生产计划经理×××签发预先编号的生产通知单。

Z39

生产与发运

发出材料均已准确记录

存货：计价和分摊

主营业务成本：准确性、完整性、分类

仓库管理员×××将原材料领用申请单编号、领用数量、规格等信息输入Y系统，经仓储经理×××复核并以电子签名方式确认后，Y系统自动更新材料明细台账。

Z40

发出材料均记录于适当期间

仓库分别于每月、每季和年度终了，对存货进行盘点，财务部门对盘点结果进行复盘。仓库管理员×××编写存货盘点明细表，发现差异及