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燕山玉龙2022年财务分析综合报告

一、实现利润分析

2022年利润总额为3,330.68万元，与2021年的3,466.1万元相比有所

下降，下降3.91%。利润总额主要来自于内部经营业务。在营业收入大幅

度下降的情况下，营业利润也有所下降，企业在收入大幅度下降的情况下

及时采取了压缩成本费用开支的战略，但未能完全消除收入急剧下降所带

来的不利影响。

二、成本费用分析

2022年营业成本为9,323.15万元，与2021年的20,396.5万元相比有较

大幅度下降，下降54.29%。2022年销售费用为243.33万元，与2021年的

283.44万元相比有较大幅度下降，下降14.15%。从销售费用占销售收入比

例变化情况来看，2022年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了

较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，

应当采取措施加以改变。2022年管理费用为2,997.97万元，与2021年的

3,191.1万元相比有较大幅度下降，下降6.05%。2022年管理费用占营业收

入的比例为17.85%，与2021年的11.17%相比有较大幅度的提高，提高

6.69个百分点。在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效

控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。要严密关注管理费用支出的

合理性，努力提高其使用效率。2022年财务费用为21.33万元，与2021年

的139.75万元相比有较大幅度下降，下降84.74%。

三、资产结构分析

2022年存货占营业收入的比例出现不合理增长。预付货款增长过快。

其他应收款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资

产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2021年相比，

资产结构偏差。

四、偿债能力分析

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从支付能力来看，燕山玉龙2022年是有现金支付能力的，其现金支付

能力为13,095.31万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创

造利润。

五、盈利能力分析

燕山玉龙2022年的营业利润率为19.80%，总资产报酬率为6.77%，净

资产收益率为8.59%，成本费用利润率为24.16%。企业实际投入到企业自

身经营业务的资产为42,366.5万元，经营资产的收益率为7.85%，而对外

投资的收益率为6.78%。从企业内外部资产的盈利情况来看，外部投资的

收益率小于内部资产收益率，但二者的收益水平均大于企业负债资金成本，

表明企业的盈利能力是可以接受的。但相对来看，对外投资的盈利水平偏

低。对外投资业务的盈利能力明显提高。

六、营运能力分析

燕山玉龙2022年固定资产周转天数为66.27天，2021年为40.96天，

2022年比2021年延长25.31天。燕山玉龙2022年存货周转天数为139.49

天，2021年为82.51天，2022年比2021年延长56.97天。燕山玉龙2022

年应收账款周转天数为150.76天，2021年为138.02天，2022年比2021年

延长12.74天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速

度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明

显下降。

七、经营协调分析

从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供

26,311.29万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金

协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供13,215.99万元的流

动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是

协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金

保证的。

八、发展能力分析

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2022年企业新创造的可动用资金总额为2,966.55万元。说明在没有外

部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则

不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模

超过这一数额，则在没有其他外部资