税收政策对于企业发展的影响及对策研究 .pdfVIP

税收政策对于企业发展的影响及对策研究

一、引言

税收是国家财政的重要来源之一，对于企业的经营和发展也具

有重要影响。税收政策对于企业的选择、运营策略、资本结构、

投资决策以及跨国企业等方面都产生着深远的影响。因此，研究

税收政策对于企业发展的影响以及如何应对税收政策制定，对于

企业的经济发展具有重要的理论和实践意义。

二、税收政策对企业发展的影响

收入税、企业所得税、增值税等税种是影响企业的主要税收政

策，具体影响如下：

1.利润的归属考虑

企业所得税的税收政策影响了企业的利润归属，如果税率较高，

企业的税后利润会较少，从而会影响企业的资本积累和发展。

2.投资决策考虑

如果税收政策对于某项业务有更低的税率或者一些优惠政策，

企业就会更加倾向于选择这个业务的投资决策，以获得更多的收

益。

3.资本结构的影响

税收政策对于资本结构有着深远的影响。债务的利息支出可以

作为企业所得报销，因此企业往往会选择负债资本结构。此时企

业的债务成本会影响企业的资本成本和股东权益的价值。

4.出口关税的影响

出口关税的变更将直接影响企业的出口业务，对于对外贸易企

业影响尤为显著。出口关税的减免政策则可以促进企业出口业务

的发展。

三、税收政策对策研究

1.增值税发票管理

对于增值税管理的合法性，税收政策会执行得更加严格，因此

企业应该建立规范的财务管理体系，确保发票和凭证的合法性，

规避税务风险。

2.合理筹划税收

企业可以通过合法的财务管理和筹划税收等方式来降低税收风

险，减少税负。同时企业还需要注意税收政策的变化，及时调整

税收策略。

3.优化企业资本结构

企业可以通过优化资本结构降低债务成本，同时结合税收政策

的优惠政策，提高股东权益的价值。

4.加强内部管理

税收政策的的执行需要企业进行合理的内部管理，包括财务管

理、人力资源管理以及风险管理，以此避免税收纠纷带来的损失。

四、结论

税收政策对于企业具有深远的影响，同时企业对于税收政策的

选择和执行也会影响企业的发展。因此，企业需要根据税收政策

的变化，加强内部管理，合理策划税收，优化资本结构等方式来

应对税收政策的制定和执行，实现企业的发展战略。