企业内部控制管理手册 .pdf

企业内部控制管理手册4

第1章前言4

1.1手册编制的意义和目的4

1.2内部控制的目标5

1.3遵循的基本原则5

1.4适用X围和管理6

1.5内部控制体系的组织架构、职责与权限6

第2章内部环境9

2.1内部机构设置9

2.2子公司管理12

2.3内部机构与子公司控制相关办法、规X、制度14

第3章关联交易管理14

3.1关联交易管理目标14

3.2关联交易业务风险15

3.3关联交易业务流程16

3.4关联交易业务相关办法、规X、制度17

第4章企业发展战略17

4.1企业发展战略管理目标17

4.2企业发展战略管理风险17

4.3发展战略管理流程17

4.4企业发展战略制订管理的方法、规X、制度18

第5章企业文化与制度建设18

5.1企业文化内涵18

5.2企业文化建设18

5.3企业制度建设19

5.4企业文化建设方面的方法、规X、制度20

第6章人力资源管理20

6.1人力资源管理目标20

6.2人力资源管理风险21

6.3人力资源管理流程22

6.4人力资源管理相关办法、规X、制度26

第7章环境与健康安全26

7.1环境与健康安全目标26

7.2环境与健康安全风险27

7.3环境与健康安全业务相关办法、规X、制度28

第8章质量管理28

8.1质量管理目标28

8.2质量管理风险28

8.3质量管理控制流程29

8.4质量控制相关办法、规X、制度30

第9章职工代表大会制度30

9.1职工代表大会的管理目标30

9.2职工代表大会的管理风险31

9.3职工代表大会控制流程31

9.4职工代表大会相关制度及控制办法31

WORD.

第10章资金管理31

10.1资金管理目标31

10.2资金业务风险32

10.3资金管理业务流程33

10.4资金管理业务相关办法、规X、制度34

第11章筹资管理34

11.1筹资管理目标34

11.2筹资业务风险35

11.3筹资业务流程35

11.4筹资业务相关的办法、规X及制度37

第12章小额信贷管理37

12.1小额信贷管理目标37

12.2小额信贷管理风险37

12.3小额信贷控制流程38

12.4小额贷款业务相关办法、规X、制度39

第13章长期股权投资39

13.1长期股权投资管理目标39

13.2长期股权投资业务风险40

13.3长期股权投资管理流程40

13.4长期股权投资业务相关办法、规X、制度42

第14章并购管理42

14.1并购管理目标42

14.2并购业务风险42

14.3并购业务流程43

14.4并购业务相关办法、规X、制度44

第15章衍生工具管理45

15.1衍生工具管理目标45

15.2衍生工具业务风险45

15.3衍生工具业务控制流程46

15.4衍生工具业务相关办法、规X、制度46

第16章采购管理47

16.1采购业务管理目标47

16.2采购业务风险48

16.3采购业务相关流程49

16.4采购业务相关办法、规X、制度50

第17章招标内部控制50

17.1招标内部控制目标50

17.2招标管理控制风险50

17.3招标管理流程51

17.4招标业务相关办法、规X、制度51

第18章销售管理51

18.1销售管理目标51

18.2销售业务风险52

18.3销售管理业务流程53

18.4销售管理相关办法、规X、制度54

WORD.

第19章存货管理55

19.1存货管理目标55

19.2存货管理风险55

19.3存货管理流程56

19.4存货管理相关办法、规X、制度57

第20章固定资产管理57

20.1固定资产管理目标57

20.2固定资产业务风险58

20.3固定资产业务