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资金管理的年度工作报告

?司发展和管理需要，本年度财务部门在制度建设方面取得了较好的成绩，先后制定或修

订发布了公司的《资金管理办法》、《费用报销办法》、《工程成本管理办法》和《财务

管理制度》等文件，财务管理体系初步建立。

公司合并后急需统一公司的报销办法和财务管理制度，根据公司的实际情况，及时组

织制定公司了《资金管理办法》，统一公司《费用报销办法》，从制度上堵塞管理上的漏

洞。针对公司工程项目管理薄弱的情况，年底与相关部门配合，组织制定公司的《成本管

理办法》，从成本核算、成本预测、成本控制以及成本分析考核方面都进行了详尽的规定，

有利于公司加强工程成本管理，提高公司经济效益。进一步完善了公司的成本控制体系。

根据集团财务管理制度，制定了公司的财务管理制度，确定了公司财务管理的思路和政策，

为公司搞好财务工作在制度上予以了保证，并将严格按照公司的财务管理制度进行管理，

促进公司财务管理更上一层楼。

二、狠抓资金管理，加速资金周转，提高资金使用效率。作为施工企业，本身就是一

个资金密集型的行业，公司的资金始终处于高度紧张的状态，为理顺公司的各种关系，今

年伊始，财务管理工作就从资金管理入手，把资金管理作为公司财务管理工作的重中之重。

根据公司的资金管理办法，坚持资金计划管理制度，坚持公司总经理有资金支付的最

终审批权。理顺各部门、各分公司资金关系，确保公司正常生产经营工作。

为解决公司流动资金困难，本年度增加XX银行承兑汇票的授信额度XX万元，本年度

授信额度达到XX万元，较上年度增加XX万元，对缓解公司的流动资金，起到了重要的作

用。

本年度通过银行承兑汇票的使用，缓解了流动资金的困难，降低了资金成本，改善了

公司的经营净现金流。

在年底还加强资金支付的控制，延迟部分大额资金的支付，完成了公司经营净现金流

XX万元的目标，达到XX余万元，对实现公司的经营现金流的全年目标起到了重要作用。

通过加强对资金的管理，年底上划集团存款XX万元，这是公司自成立以来的第一次，充

分说明公司的资金管理进入一个新阶段。

三、解决好新旧会计准则的账务衔接问题。

在集团财务部的领导下，公司对新旧准则的衔接做了充分的准备和研究，在今年开始

实行新准则时，就按照新准则的要求，进行了新旧准则账务衔接问题，确保公司按时按新

准则要求进行规范的账务处理。

四、完成与XX公司的账务合并，顺利完成验资工作，推进公司收购的顺利实现。为

确保公司收购的全面实现，在集团的指导下进行了2007年7月至20xx年5月的经营成果

审计，确定了与原股东XX公司及个人股东的转让金额，实现了集团对公司的全资控股。

完成了原XX公司的清算工作以及审计工作，顺利实现两公司的账务合并，并完成新公司

的验资工作，为公司完成工商变更登记工作奠定了基础。

五、加强应收账款清收，完成多个项目的应收账款清理工作，为公司应收账款回收提

供了依据。

为加强公司资金回收，公司成立了应收账款清收小组，负责加强应收账款的清理催收

工作。通过清理，把部分收款难度大的项目和单位通过法律途径予以解决，和相关部门一

道，全部收回了多个项目的工程款3300余万元，有效确保公司资产安全，挽回了公司经

济损失。通过清理，使公司的应收账款准确性得到保证，通过清收小组的督促，公司及时

回收了部分工程款，对缓解公司资金紧张起到了重要作用。

六、重新设置岗位，细化岗位职责，加强员工责任感。

根据公司需要，对部门内的岗位重新设置和细化，强化每一个岗位的岗位职责。对部

门内可能涉及的工作岗位都进行了设置，减少了人员变动对公司财务工作的影响。通过对

每一个岗位的职责细化，让每一位员工都明确了自己的工作职责，有利于加强员工责任感，

也有利于下一步对各岗位的考核。

七、加强税务筹划，有效避免公司的税务风险。

由于公司以工程施工为主，产品销售量也在逐年扩大。由于公司产品的特殊性，存在

部分视同销售的情况。

财务部门从源头入手，从合同开始，充分利用公司的资质优势和工程实际情况，加强

税务筹划，从法律形式上将部分产品销售行为界定为工程施工行为，大大降低了公司的税

负。本年度产品销售实际承担的税负为XX%，远远低于原XX公司XX%的实际税负，基本上

保持着以前小规模纳税人的税负率。

同时还加强了员工个人所得税的筹划，将员工的年终奖的发放方式进行了改变，大大

降低了员工个人所得税。